税务筹划管理人员考核纲要
（2012年版）
1 、综合评价指标分值表
税务筹划管理人员考核由两部分组成，即专业知识考试和职业能力考察。其中职业能力考察通过专题分析报告等评价完成。各考核组成部分分值分布如下：
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分值 内容
级别 |
专业知识 |
业绩评价
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总计 |
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助理税务筹划师 |
100 |
－ |
100 |
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注册税务筹划师 |
100 |
— |
100 |
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注册高级税务筹划师 |
60 |
40 |
100 |
2、考试大纲
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考试范围 |
助理税务筹划师 |
税务筹划师 |
高级税务筹划师 |
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税务筹划概述 |
税务筹划的概念和意义 |
掌握 |
了解 |
了解 |
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税务筹划的特征和内容 |
掌握 |
了解 |
了解 |
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税务筹划与相关概念的区别 |
掌握 |
了解 |
了解 |
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税务筹划的风险和成本 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务筹划的基本原则 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务筹划的基本思路 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务筹划的前提条件和基本步骤 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务筹划目标 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务筹划基础知识 |
税务登记 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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账本凭证管理 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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发票管理 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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纳税申报 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税收减免管理 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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增值税的筹划 |
增值税法简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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增值税纳税人和小规模纳税人简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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企业分立与合并的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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日常经营业务的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税务优惠政策的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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纳税期限的筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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消费税的筹划 |
消费税法简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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企业分立与合并的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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日常经营业务的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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纳税期限的筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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营业税的筹 划 |
营业税法简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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日常经营业务的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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各行业营业额的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税收优惠的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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企业所得税的筹 划 |
所得税法简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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企业纳税义务的筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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收入总额的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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准予扣除项目的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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财务成果与分配的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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税收优惠的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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预交所得税的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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个人所得税的筹划 |
个人所得税法简介 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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个体所得税纳税人身份的筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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工资薪金的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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劳务报酬的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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个人其他所得的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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利用税收优惠政策的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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进出口税的筹划 |
关税的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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出口商品增值税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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利用保税制度进行税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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进出口环节纳税期限的筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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土地增值税及房地产税的筹划 |
土地增值税的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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房地产税的税务筹划 |
掌握 |
掌握 |
掌握 |
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企业设立和重建的税务筹 划 |
企业性质的选择 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业组织形式的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业注册地的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业投资的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业重组的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业经营活动的税务筹划 |
企业购销活动的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业汇总纳税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业收益分配的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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企业筹资的税务筹划 |
负债筹资的税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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权益筹资的税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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其他融资的税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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国际税收专 题 |
跨国公司的税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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中国外商投资企业的税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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电子商务的税务筹划 |
电子商务的类型 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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传统税收面临的冲击 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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电子商务的国际税务筹划 |
了解 |
了解 |
掌握 |
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其他税种的税务筹划 |
资源税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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车船使用税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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印花税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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契税的税务筹划 |
了解 |
掌握 |
掌握 |
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税务行政复议诉讼和赔偿 |
税务行政复议的筹划 |
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了解 |
掌握 |
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税务行政诉讼的筹划 |
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了解 |
掌握 |
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税务行政赔偿的筹划 |
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了解 |
掌握 |
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我国的税制改革 |
我国税制改革经济背景 |
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了解 |
掌握 |
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现行税制的问题 |
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了解 |
掌握 |
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税制改革的方向 |
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了解 |
掌握 |
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新会计制度解读 |
新会计准则制度的重要内容 |
了解 |
了解 |
掌握 |
说明：阴影部分不作要求。
3、 专业知识考试题型
试题分客观题和主观题两种，客观题型有单项选择题、多项选择题和判断题；主观题型有简答题、论述题、计算题和案例分析题等。
4、 专题分析报告
注册高级税务筹划师要求提交专题分析报告。
5.1分析报告类型
5.1.1国内外税务筹划理论分析；
5.1.2所在企业税务筹划解决方案；
5.1.3企业税务筹划典型案例分析。
5.2论文要求
5.2.1结构完整，内容详尽，数据准确，法规法律依据正确；
5.2.2分析有理有据；
5.2.3具有自己的观点；
5.2.4禁止剽窃和拷贝他人作品。
5.2.5字数5000字以上。
5.3专题分析报告的提交
5.3.1申报人员在完成专业知识书面考核之后，一周内向当地工作机构提交论文；
5.3.2提交的论文采用A4纸张打印成册；
5.3.3电子版可发送到指定邮箱：zhnsrxh@163.com 5.3.4评审机构对提交的论文享有修改和使用权，并择优在相关报刊和网站上推荐推广。 课时安排：
助理税务筹划师专业知识授课60课时，注册税务筹划师专业知识和案例授课80课时，注册高级税务筹划师授课不少于60课时，每课时为45分钟。 |
