2022金四智慧税务全时测控下

                                                             企业年终布防

【课程介绍】

      2022年国家层面推出了一系列税制改革措施，小规模纳税人免征增值税、留抵退税、“六税两费”50%减免扩围、小型微利企业税负进一步降低……形成了纳税新格局，这一系列改革对企业有何影响？该如何享受新政红利？在享受红利的同时，企业的合规性也提到了日程，稽查形式愈发严峻，我们如何规划安排好企业汇算清缴的年前布防，避免稽查风险？如果不能做到有效应对，企业面临的财税风险将越来越大。企业应提前谋划，企业可以充分利用国家层面以及地方层面的税收优惠政策，通过一定的税务架构安排实现企业整体税负的下降。

【课程收益】

       通过梳理企业资产负债表和利润表的各类风险点和丰富的案例分析，使财务朋友既能掌握分析问题的基本技能，也紧扣当下热点，迅速把握解决问题的途径，将企业财税风险消灭在萌芽之中，在2022年年底前对企业潜在风险进行年终布控排查，平稳渡过所得税汇算关口。

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

【师资介绍】

        赵晓鸿  老师

国内著名实战派财税专家，注册会计师、注册税务师;

天津某重点大学特聘讲师，中财联集团金牌讲师，多家财税机构特约讲师；

20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的财务分析能力，熟悉最新财税实操技能，培训中擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。

赵老师具有财税二十年的工作经验，目前已经培训300余场，培训学员达几十万人。培训内容贴近企业实际，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受财务朋友和企业家的喜欢。

【课程大纲】

一、2022年严监管形势给所得税汇算带来的挑战

1、最新稽查案件启示：留抵退税被查、医美行业被查、律所被查、税收洼地被查、学校被查、税局代开的发票被查、企业注销后又被稽查......这一系列的表象带给我们什么启示？

2、真实业务也被判虚开，原因何在？

3、案例解析：稽查人员不查账，如何查出企业存在账外收入？

4、全电发票与智慧税务

 

二、企业年末关账前常规准备工作

1、企业税收成本管理的重要性

2、年终关账前常规的准备工作

 

三、企业年末关账前重点工作及涉税风险防控

（一）资产负债表中的科目纳税风险点

1、资产负债表“货币资金”期末余额长期很大，纳税风险何在？

2、应收账款的法律风险防范

实务问题：逾期三年以上的应收账款30多万元，对方公司还存在，能否作为损失税前扣除？  

3、预付账款、其他应收款、其他应付款的涉税风险

4、案例解析：存货损失税前扣除问题？非正常损失等如何合规的处理？

5、固定资产税会差异问题，没有发票是否可以入账？是否可以计提折旧？

6、在建工程、无形资产的涉税风险

7、税局重点关注的短期借款、长期借款的涉税风险点在哪里？

8、应付账款的涉税风险点

9、预收账款何时确认增值税和企业所得税收入？

10、年底关账前，人员工资、劳务报酬等需关注的风险点

11、检查应交税费是否按纳税义务时间缴税？是否有落项？

12、实收资本：未出资到位的银行借款利息税前扣除问题？

（二）利润表中的科目纳税风险点

1、如何正确理解收入总额？

2、不征税收入和免税收入实务问题

3、营业成本需要关注点有哪些？

4、发票报销入账需关注的风险点

问题1：如何从证据链角度看待发票的合规性、真实性；及时性；关联性？

问题2：非本公司抬头的发票也能入账报销的关键点是什么？

问题3：常见无需发票报销入账的情形

问题4：跨年费用如何合规处理？

问题5：发票不合规如何补救？

5、虚开发票的税务风险问题及应对

问题1：先卖后买算不算虚开？

问题2：税务局代开的发票，为什么也被税务局认定为虚开......

问题3：税局如何通过一张代开的发票，找到发票虚开的端倪？

问题4：购进品名为原料油，开出去为燃料油，税局为啥判定为虚开，让企业补税1.85亿？

问题5：税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同！

问题6：销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开？

问题7：委托第三方收款有什么税收风险？