2022年财税新政解析及企业所得税和个税双汇缴实操管控

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实操  实用  实效   精品双汇缴大课

（本课题提供详细提纲及课件）

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中国财税在线

课程老师：孔莉 全国资深财税专家

【课程背景】

2021年10月12号《中国人民银行关于加强支付受理终端及相关业务管理的通知》中提到个人收款码不能用于经营收款，一石激起千层浪，后续又有解读不断推出，站在财税专业角度企业如何转变；另《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》也曾提到5万元以上存取款的最新政策解读，虽然推迟，又预示着哪些重要财税信号呢？2022年年初就有相当多的财税新政陆续出台、哪些是我们企业可以去享受的，我们将一一为您讲解；2022年企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴又开启的篇章、我们将一一为您清晰讲解、将政策落到实处、将操作方法用到明处、不仅仅给您带来的是知识、更多的是用到工作当中来！这将是一堂落地和工具相结合的课程、期待您的参加！

 

【课程收益】

1、掌握大数据时代下公转私、私转私的财税风险隐患及合法之策

2、了解最新政策实施背景及趋势发展

3、全面熟练企业所得税汇算清缴操作及变化

4、全面熟练个人所得税汇算清缴操作及变化

5、掌握企业所得税和个人所得税有哪些合法合理筹划方式及如何运用

 

【师资介绍】

孔莉老师著名财税培训师，硕士、副教授，重庆工商大学会计学院教授。市财政局、市税局财税培训指定讲师，硕士、副教授，重庆工商大学会计学院教授。服务于重庆电力集团、重庆嘉陵集团、中电国际新能源企业等知名大型集团；在教学采取启发式、案例教学等教学方法深受广大学员的喜爱。所得税汇算清缴课程被很多企业用于实际工作中的操作方法指南！在教学采取启发式、案例教学等教学方法深受广大学员的喜爱。

 

【课程对象】

企业负责人、股东、总经理、财务负责人及相关财务部实操人员等。

【联系电话】4001-568-528  020-28928668  15218860988

 

 

本次直播课程不仅讲解2022年的最新优惠政策及大家关心的热点话题、其所讲解到的企业所得税汇算清缴和个税汇缴内容，也可以作为本企业2022年汇算清缴的工具书使用、非常具有指导意义！

 

 

 

 

【课程提纲】

第一部分：2022年最新政策解读

1、收款新政策及企业应对之策

（1）、支付宝、微信个人收款码不得用于经营性收款

（2）、禁止个人静态收款条码被用于远程非面对面收款

（3）、对于没有营业执照的小商户、个体户如何应对

2、5万元以上存取款的最新政策解读

3、公对私、私对私的收付款政策解读及对策

4、2022年延续执行的财税优惠政策解读

（1）关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告（财政部 税务总局公告 2021年34号）

（2）《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》

（3）《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》

（4）《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》

（5）《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》

（6）其他优惠政策解读

5、核定转为查账征收的政策解读

6、直播带货和税收洼地

7、金税四期最新动态

8、其他随着政策更新课堂会讲解

 

第二部分：2022年企业所得税汇算最新纳税调整解析与账务处理

1、不需发票可扣除的成本费用解析；

2、工资薪金、职工福利费、工会经费、职工教育经费可扣除标准及存在的税务风险与案例解析；

3、社会保险费、财产保险费、补充保险费、商业保险费可税前扣除的实际争议问题及案例解析；

4、借款利息的合理扣除依据解析，如果不收取借款利息税务机关是否认可？

5、个人借款公司和公司借给个人有什么不同的涉税风险及案例解析；

6、企业向银行借款再分配给下属关联企业使用的税务处理解析；

7、业务招待费扣除的标准解析及涉税风险解析；礼品支出、消费支出如何转换方式能在税前扣除的处理技巧析与风险防范；

8、广告费、业务宣传费、赞助支出的扣除解析及案例分析；

9、租赁费、劳动保护费可扣除内容解析；

10、存货、固定资产、无形资产的所得税前扣除规定解析；税法上已取消固定资产价值标准，实际工作中如何界定固定资产与低值易耗品？有何涉税风险？

11、职工出差补助、误餐补助、会议费、办公通讯费、旅游费等扣除解析；

12、捐赠支出、手续费、佣金支出的扣除解析及运用；

13、资产损失、各种罚款、违约金、扣款的税务处理疑难解析；

14、金融资产、长期股权投资、长期待摊费用的扣除解析与涉税风险；

15、年终分红、年终工资奖金、过节费的发放方式及处理技巧；

16、其他税收优惠中可税前扣除的项目解析（技术转让所得、加计扣除等）

17,、新收入准则下主营业务收入的税会差异及纳税调整；

（控制权标准；可变对价；重大融资成分；合同合并；合同变更；特殊销售）

18、政府补助收入的税会差异及纳税调整；

19、投资收益的税会差异及纳税调整；

（长期股权投资的投资收益；交易性金融资产的投资收益；

清算减资收回股权的投资收益）

20、视同销售收入的税会差异及纳税调整；

（非货币性资产交换，将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、

广告、样品、职工福利或者利润分配）

21、租金收入、利息收入、会费收入、接受捐赠收入等的税会差异及纳税调整

 

第三部分、个人所得税汇缴实操、税收规化及创新管控

（一）个人所得税改革新政综述

1、个人所得税适用的60项新政

2、2021年12月31号执行到期的5项税收优惠政策

3、2021年两会及十四五规划中个人所得税改革新方向、新变化

十四五规划期间个人所得税改革两个新方向带来的机遇和挑战

个人所得税专项附加扣除将再添新成员—第七项专项附加扣除

 

（二）综合所得汇算清缴技巧与技术处理

1、“一仅三不”原则在综合所得汇算清缴中如何正确适用？

2、当月发放工资当月申报个人所得税有何风险？如何防控？

3、税款所属期与纳税申报期如何正确界定及防范风险？

4、居民纳税人与非居民纳税人取得综合所得都需要进行汇算清缴吗？

【实务问题】非居民个人如何纳税？是“先非后居”还是“自行预计”？

5、需要办理汇算清缴的情形包括哪些？

6、工资薪金所得，哪此工资薪金所得不需要办理汇算清缴？

 

(三)：依法合规税收规化节税4原则您知道吗？

上市公司股权激励需单独计税的风险防范

第一：13项主要政策依据是如何规定的？

第二：行权时间不同税收待遇如何处理？

第三：一个年度内多次行权如何计算纳税？

 

【收费说明】单次：2980元/人——绝对超值！团体3人以上报名参会8折优惠！（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。

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（详见2022年中国财税在线培训说明彩册）

【报名表】

单 位信  息	单位名称（盖章）：
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	联系人：		E-mail:				电话：
联系人信 息	姓 名	职 务		电 话	手 机	E-mail
会  员 尊享服务内容简  介	成为中国财税在线（泽华财税）会员，即可免费享受以下多种形式的培训：普通主卡（无限卡）： 1、一年服务期内，在当地机构所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员不限次数，任意听课（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等），但每次限一人参会： 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等； 注：副卡只享受一年内不限次数一人参会听课，不享受其它服务。
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