建筑安装企业（专）行业大会——

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2019建筑安装企业最新合同、发票节税方法与个税社保、挂靠工程等疑难问题处理

【会议时间】2019年7月12、13日（周五、六）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州南国会·1站酒店六楼北国厅(★★★★)(天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站Ａ出口、BRT岗顶站,中山三院对面）  

【联系方式】电话：020-28928668  28928686  传真：020-85263521  

 联系人：张老师 林老师 朱老师   中国财税在线：www.zgcszx.cn   www.nsrxh.com

【主办单位】中国财税在线   广东省粤港澳经贸发展促进会

泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》杂志社

【课程背景介绍】

建筑企业的财务人员要想最大限度规避自身的职业风险、降低企业财税风险，应该充分掌握合同涉税内容，从业务源头控制风险，严把合同关、谨防事中险；同时用真实的案例解析建筑行业共性与子行业特性疑难问题，本课程由浅到深，为您全面解析建筑企业合同涉税风险与控制措施，适合建筑企业财务管理人员、造价经营人员、物资采购人员学习！

建筑企业在发票这块往往非常混乱。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。使众多建筑企业财务朋友纠结不已，担心无法保证每一张发票上都能填写上购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码，担心如此便产生了很多不符合规定的发票，担心因此给企业造成税收成本的增加，等等诸如此类的问题。任何一个发票涉税问题的疏漏，都可能使企业增加不必要的巨额税收负担；任何一个方法技巧的掌握，都可能为企业带来可观的税收利益！本课程结合真实的实操案例，从财务处理角度出发并结合最新的税收政策，针对建筑企业常见的发票工作中存在的涉税问题提出建议，以提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力，最大限度降低企业税务风险，减少企业损失。

建筑企业的最新个税与社保问题合理处理，建筑企业最新挂靠工程风险解析处理，建筑企业的最新常见疑难问题集中解析处理，本次课程以最实用的讲解，最精巧的处理方法，一定会让您大呼过瘾！！！

一次培训必有所获!一年培训受益匪浅！参加年费会员培训后，你会认为“绝对超值”“相见恨晚”！

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【参会对像】建筑企业财务管理人员、造价经营人员、物资采购人员等。

【授课风格】授课风格幽默诙谐，辛辣实操，亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场案例分析并解决学员实际问题；有丰富实践案例、既有高度又有深度，切实能帮助客户落地。

【主讲专家】

林老师：国内资深建筑业财税大咖，超级实战派建筑行业财税专家。注册会计师、注册税务师。原国内某大型建筑央企集团财务管理中心负责人；现任国内某知名税务咨询集团总经理，陆续在众多线上、线下财税培训机构授课200多场。曾为山西路桥建设集团、山西省晋中路桥建设集团、哈尔滨建筑企业协会、江西瑞金建筑协会、山西万胜兴达工程公司、安徽阜阳恒基路桥公司、内蒙古安达电建公司、河南新鹏都建筑装饰公司、贵阳第一建筑工程集团股份有限公司公司等数十家单位、企业做过内训或财税咨询服务。

林老师授课特别实用。细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。在长期的建筑企业经营中，林老师对建筑企业运作有非常透彻的理解，也积累了非常丰富的实战工作经验。林老师讲课语言风趣生动，把原本枯燥、晦涩难懂的财务概念和理论讲的是深入浅出、精彩纷呈。课程能真正帮助客户解决实际问题，帮助众多建筑企业实现绩效的大幅提升，得到众多建筑企业一致好评与赞誉。

【课程大纲】   

一、建筑企业最新发票涉税管理 

1、发票种类与基础信息审核

2、发票填写内容合规审核

3、基础税务风险审核

4、编码简称与备注栏合规审核

5、增值税专票是否需要查询真伪

6、什么是走逃失联发票，应该如何应对走逃失联风险

7、什么是滞留发票，滞留发票有什么风险

8、财务人员应该如何控制发票来源风险

9、走逃失联发票一定是虚开发票么

10、虚开发票的风险

11、有增值税纳税义务一定等于有企业所得税纳税义务么？

12、有企业所得税纳税义务增一定等于有值税纳税义务么？

13、有收款一定要开具发票吗？（价外费与非价外费所得）、

14、有支出一定要有发票才能在企业所得税前扣除吗？

15、什么情况下可以作废发票？

16、什么情况下可以红冲发票？

17、错开发票的税务风险

18、发票作废与红冲的会计处理

19、什么情况下可以开具不征税发票

20、免税发票有几种开具方式

21、差额征税的发票开具

22、合同中应该约定哪些与发票开具的相关条款

23、合同中应该约定哪些与发票丢失补救措施的相关条款

24、合同中应该约定哪些与发票换开条件的相关条款

25、建筑企业预收账款的预交义务与会计处理

26、简易计税项目差额扣除与全额开票的纳税申报与会计处理

27、一般计税项目异地施工差额预交的纳税申报与会计处理

 

二、建筑企业的最新合同涉税管理

1、印花税小税种隐藏的大问题。建筑企业签订的哪些合同要交印花税，哪些不用交？计税基数含不含增值税？什么时候缴纳，在哪缴纳？异地施工项目异地缴纳印花税，机构所在地税务机关要求补交怎么办？

2、签订合同时哪些条款是必备的？必须掌握的涉税通用条款和专用条款。

3、哪些涉税条款是必备的，对规避风险有什么作用？

4、机械租赁合同应该注意哪些财税风险？该怎么签？

5、材料采购合同的三大风险与十大签订要点？

6、合同的开工日期到底有什么奥秘，风险你真的知道么？小规模纳税人升成一般纳税人以后，存量项目发票怎么开？

7、总包合同金额未价税分离，究竟隐藏了什么？除了印花税计税基数问题，可能有更大的坑。

8、总承包合同的付款条件条款，表面平等但其中的坑你是否发现？

9、总承包中索赔与违约条款，财务不用细致的审核？

10、承包范围决定了啥？与选择计税方式的关系有多大？简易计税除了老项目、甲供材，还有没有别的方法？

11、总承包工程的合同造价清单，财务人员也必须掌握！两个省级建设部门的造价文件居然表述出现重大问题，如果不了解你就吃亏了！

12、总包合同中的甲供材隐藏的巨大风险你知道吗？甲供材对计税方式的选择，两个文件两个字之差，天差地别，实务中如何判断？甲供材没有处理好，不仅税负直线上升，风险爆表！因“甲供”选择简易计税，税务机关如何审核甲供合同？

你是没见过的、耸人听闻的“流氓”甲供材？

13、甲控材除了稀释建筑企业利润，风险在哪里？甲控材最主要的问题不是会计核算，而是三流一致问题！到底需不需要三流一致，三流不一致的风险在哪里？

 

三、建筑企业最新涉税疑难问题解析处理

1、建筑总包与甲方母公司签订总包合同，要求给其子公司开票，是否存在风险？

2、一份总承包合同有多个出资方，该给谁开票？

3、简易计税项目可差额扣除的分包额包括哪些？分包合同签订时该注意什么？

4、EPC合同存在什么风险？总包企业不同分公司参与EPC工程如何核算？

5、采购比价真相到底是什么？招标、签订合同时应该如何选择？

6、招标、签订合同、采购、支付流程设计。

8、总承包中约定的甲方代扣电费，到底属于分摊还是转售？甲方转售电费，风险在哪？可否使用分割单入账？如果不行怎么解决？

9、发包方或者总包方代发劳务分包方的农民工工资，个税谁来扣？

10、建筑企业异地施工项目被征收资源税？到底该不该交？

11、自然人销售砂石是否可以申请代开增值税发票？  

12、给供应商支付的商业承兑贴息，对方要不要开票？

13、不同项目之间的分包发票可否混合差额扣除、混合抵扣？

14、税率降了，怎么调分供商的价？

15、异地施工个人所得税到底能不能被核定

16、什么是原始凭证分割单，什么情况下可以用分割单入账？施工现场的水电费应当如何处理？

17、什么事项属于共同接受应税劳务？专票是否允许分割，分割专票，进项税额怎么抵扣？

18、发票开具与经营范围不一致可以吗？

 

四、建筑企业最新个税社保专题

1、一次性补偿收入如何缴纳个人所得税？

2、建造师等挂证人员只上社保，不发工资，是否需要做全额扣缴明细申报？

3、向居民个人支付工资薪金所得如何预扣预缴个人所得税？两处以上取得工资薪金，扣缴义务人可以分别减除5000元费用吗？

4、发放购物卡等实物福利需要缴纳个人所得税吗？

5、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，如何计算缴纳个人所得税？

6、包工头代开发票给建筑企业，建筑企业还要扣缴个人所得税吗？接受自然人代开发票有什么风险？

7、个人从单位借款，以及个人借款给单位，涉及什么风险？应如何操作？

8、非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

9、临时工、季节工社保问题及财税处理；

10、不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

11、社保相关的滞纳金、罚款风险条款规定；

 

五、建筑企业最新挂靠工程风险解析

1、挂靠工程的财税风险

2、四种“自杀式”会计核算

3、挂靠工程应该何去何从

 

结束前：互动交流与问题解答

 

   【收费说明】

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