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顶尖财税大师！ 高端实用课程——广州11月13、14日：

 依法治税与大数据新常态下企业纳税风险管控新思维与易错疑难涉税事项处理技巧

2015年11月13、14（周五、六）广州天河蓄能大厦酒店(★★★★)

【课程背景】

 依法治税与大数据运用都已成为税收征管的新常态，并且，两者正逐步走向联动融合。

在依法治税与大数据运用实现联动融合的背景下，税收征管从保姆式“分人盯户”管理模式向以风险为导向的管理新模式转变；从入户检查精放式管理模式向以案头审计为主、实地审核为辅的精化管理模式惯例接轨。在新的模式下，企业的涉税风险将大幅增强：依法治税的推行，不仅极大地缩减企业寻租的空间，而且还增大企业偷税逃税等的违法成本；而大数据技术手段的运用，则从根本上消除了税企间的信息不对称，使企业信息造假难以成功。

那么，面对依法治税理念与大数据技术手段的联动融合，纳税人自然必须树立全新纳税风险管控理念，以全新的思维方法采取应对措施。再就是，现今税收政策不仅数量繁杂，而且内容多变，加之财税人员主观认识上又存在诸多偏差，因而，在实际执行中，不可避免地会出现各种各样的分歧、争议，甚至发生在适用政策上的混淆、混同，甚至原则性差错等的一系列问题，并引发了大量的企业涉税风险，使企业遭受重大的经济损失。

为了使广大财税人员能够正确适用税收政策，提升税法的遵从度，避免涉税风险的发生，我们特举办本次专题精品培训班。本课程以最新的税收政策为基础，以大数据运用和分析为手段，通过典型案例的解剖、分析，解读税收政策，把握税收政策适用原则，化解纳税风险，探寻其中的一般规律，总结企业纳税风险防控的策略和方法，给到大家企业经营业务中易错易混疑难涉税事项的风险处理的最佳策略与技巧等。

『课程收益』

1．了解税收征管及其改革的大背景，即依法治税与大数据的联动融合；

2．知晓税务机关获得涉税信息的渠道、路径；掌握企业经济经营业务中的易错易混疑难事项的涉税处理及其风险防控；

3.  掌握企业所得税费用扣除项目中的易错易混事项的涉税处理及其风险防控，并掌握所得税费用扣除的一律规律。

4．建立大数据时代税收风险防控的新理念；

4．学会运用大数据分析技术识别企业的纳税风险；

5．掌握大数据时代纳税风险管理应对技巧；

6．知晓企业收入确认方面的主要风险点并实施有效防控；

7．掌握企业在成本费用与资产处置中涉税风险管控的一律规律。

8．了解企业特殊业务中的涉税风险及防控。

9. 了解当前财税处理中的难点与疑点问题，分析发现税企双方存在分歧所在；特别是税企重点争议问题的处理技巧；

10.准确把握税收法律政策的适用原则，并能够熟练运用，有效开展风险防控；

 

『参会对象』

    企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、税务主管、税务会计以及财会办税人员等。

【会议时间】2015年11月13、14日（周五、六）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州广东蓄能大厦酒店（★★★★）四楼豪华大会议厅

     广州市天河区岗顶龙口东路32号（南方电网大厦楼上，中山三院对面，原远洋酒店旁边，地铁3号线岗顶站A出口、BRT岗顶站）

【联系方式】电话：020-28928668/8686  400-0013-998 传真：020-85263521

 联系人：张老师  李老师  赵老师

 纳税人学会网址：www.nsrxh.com     中国财税在线：www.zgcszx.net  

【主办单位】中国财税在线    泽华教育集团广东泽华财税培训机构     广东纳税人学会                    广东财税精英俱乐部     《财税界》、《财税内参》杂志社     武汉泽华财税咨询有限公司        

北京新大道教育咨询有限公司        广州大鸿英教育信息咨询有限公司

【主讲专家】

    胡俊坤  国内顶尖实战派财税专家，业界著名的“财税百事通”、“税法活字典“，国税总局师资库骨干专家成员之一，现任国内某地国税局副局长，原中国税务出版社副社长、原国内某知名财税杂志社社长。中国纳税筹划师授课专家、中国税务咨询师考试指导专家、税务会计师考试指导老师，个人所得税专家库成员，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作，参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计。在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《中国税务》、《经济法论丛》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《税务与经济》等报刊发表财税论文百余篇，有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、《纳税评估模型与案例》等著作。

    长期从事各行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受各地学员喜爱。

【课程大纲】

一、依法治税与大数据联动成为征管新常态

（一）依法治税正成为税收征管新常态

1．税收法定原则已经写入立法法

2．国办与税总的文件确定了风向标

国办发〔2015〕51号；税总发〔2015〕32号

（二）大数据正成为税收征管的保障

1．大数据与小数据税收征管模式的比拼

2．征纳信息不对称因大数据而逐步消失

3．税务机关正全面强化征管中的数据运用

4．税收征管法修订透露出的信息与分析

5．近期总局强化征管及数据运用的文件

三码合一、发票升级、行政审批改革等

（三）依法治税理念与大数据技术已实现联动

1．征管中的大数据运用一直强调法治

2．税收征管信息广泛运用到社会治理

3．依法治税与大数据联动是社会进步

4．税务总局若干文件反映的信息

重大税收违法案件信息公布办法；

纳税信用管理办法（试行）；

纳税信用评价指标和评价方式

（四）新常态下需要全新的税收风险防控理念

1．偷税、逃税的观点已经不再具有生命力

2．合作博弈成为新时期征收纳的新理念

3．全新的税收风险防控策略体系介绍

 

二、新常态下企业设立中的纳税风险及管控新思维

（一）企业基础信息的提供与申报涉税风险与管控

1．高质量信息资料提供是纳税风险管控的基础

2．基本信息资料的真实性对纳税风险的影响分析

3．基本信息资料对企业享受税收优惠政策的影响

4．基本信息资料与企业投资关系跟踪涉税风险影响

（二）工商税务改革中的涉税风险及其管控

1．商事制度改革的纳税风险分析与管控思维

2．税务登记制度改革中的纳税风险与管控

3．纳税人识别号制度的建立与推行的涉税风险

（三）非货币性资产对外投资中的风险管控

1．非货币性资产投资最新税收政策解读

2．非货币性资产投资的涉税风险点分析

（四）企业组织形式与股权架构设计风险管控

1．企业组织形式的选择与涉税风险规避

2．企业股权架构设计与操作案例解析

 

三、新常态下采购业务的纳税风险及管控新思维与易错易混事项处理技巧

（一）采购票据的涉税风险及其管控新思维

1．合法、有效凭证的内涵界定与理解

2．发票违法的法律责任与风险管控

3．善意取得虚开发票的风险及行为判定

4．大数据时候下发票凭证改革的趋势

5．强化票据管理并不只是规避税收风险

6．不需、不能抵扣专用发票是否要认证？

7．内部凭证管理与涉税风险的化解

（二）采购合同签订过程中的涉税风险与处置

1．对合同控税应当有一个全新的认识

合同能够决定企业的纳税义务吗？

2．合同商品价格条款的涉税风险与规避

3．合同票据规范条款的涉税风险及其操作

专用发票是否具有收付款凭证的法律效力？

（三）委托（代理）采购中的涉税风险与管控

1．“数流合一”理念与增值税管理

2．委托（代理）采购与增值税管理的矛盾

3．委托付款、代理采购思路的调整与变通

 

四、新常态下销售收入业务的涉税风险与规避新思维与易错易混事项处理技巧

（一）寻找“以不变应万变”收入确认策略

1．能否找到一个一劳永逸的收入风险化解之策

2．同样的实质重于形式原则，税会间有何不同

3．收入确认是遵循权责发生制还是收付实现制

4．千万不要混同不同税种的收入确认与计量5．

（二）视同销售涉税风险不能只关注税会差异

1．找准一个视同销售与否的判断标准

2．关注流转税与所得税视同销售的差异

3．把握分解理论规范视同销售的税收处理

4. 视同销售业务，怎样才能实现所得税零风险？

（三）财政性资金及免税收入的风险规避

1．财政性资金未必是天上掉下来的馅饼

2．免税收入风险规避的关键在于数据库

（四）在一般规律基础上注重税收的特别规定

1．代扣个税手续费的营业税与所得税处理辨析

2．分期收款处置资产时的收入确认风险规避

3．销售折扣、折让的税收处理与风险规避

4．土地返还款的纳税筹划思路及错弊分析

5．在建工程试运行收入的企业所得税处理

6．预提所得税和企业所得税的区别与联系

7．股权转让所得税处理隐含的原理分析

8．企业取得的租金收入的税收风险与规避

9．转让股权但未丧失控制权时如何作会计处理？

10．房企未完工产品收入的涉税风险规避

11．低价销售商品是否要按公允价进行纳税调整？

12．超过三年的应付未付款项应否并入所得纳税？

13．权益法下实际出资低于享有权益时如何纳税？

14．以产品分成方式取得收入时如何进行纳税调整？

 

五、新常态下成本费用与资产处置风险与管控新思维及易错易混事项处理技巧

（一）找到成本费用扣除（抵扣）的定海神针

1．增值税进项税额抵扣的总体原则

2．企业所得税税前扣除的基本原则

3．汇缴时未取得发票的成本能否税前扣除

4．没有发票的折扣与折让如何税前扣除

（二）让职工薪酬税前扣除不再发生纳税风险

1．什么是工资薪金？税会计之间存在怎样的差异？

2．精准把握工资薪金税税前扣除的条件

3．准确区分工资薪金与劳务报酬

4．实现施企业所得税与个人所得税的联动筹划

5．注意职工福利费扣除的细节

6．职工教育经费税前扣除的归类

7．旅游费支出五种可能的情况分析

（三）利息支出税前扣除的风险点分析

1．借款利息支出内涵的理解与运用

2．向金融企业借款的利息支出未必都能扣除

3．非关联方的借款也可以是关联方借款

4．委托借款与商品往来款也可能是关联方借款

5．关联方债资比例的计算需要有大智慧

（四）所得税其他扣除项目的处理技巧

1．企业的绿化费用支出实现所得税扣除注意事项

2．企业发生的红线外费用实现所得税前扣需要新思维

3．税务人员总将吃喝费用按业务招待费处理并没有错

4．业务宣传费与业务招待费并不能随便转换

（五）资产处理中的易错易混事项及其风险防控

1．名人字画、古董等支出如何在所得税税前扣除？

2．看家护院的狗的费用该如何进行税前扣除？

3．对外投资发生的借款利息支出能否税前扣除？

4．房地产改扩建支出该注意哪些所得税风险？

5．资产损失实现税前扣除需要注意哪些细节？

 

六、企业特殊事项中的易错易混疑难事项处理技巧及其风险防控

1、以资本公积等转增资本该如何正确作所得税处理？

2、政策性拆迁补偿业务应如何规避所得税的风险？

3、向境外企业支付设计费该如何扣缴企业所得税？

4、税前亏损弥补需要注意哪些所得税风险？

5、母子公司间的合并是否适用特殊重组政策？

 

   七、新常态下税务稽查风险处置与管控新思维

八、现场互动：您来问老师答，疑难问题不带回家。

   【收费说明】

单次3280元/人，（含资料费、场地活动费、午餐、茶歇等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。加入中国财税在线（泽华财税）会员9980元/年•人。

本机构全新推出“一主三副”无限畅听卡新优惠套餐会员模式： 同一家公司一张主卡：9980元（一年内不限次数，任意听课，包午餐，限每次一人参会；），可以绑定1-3张副卡，最多3张。副卡只收成本价5980元一个（副卡享受与主卡同等参会听课待遇：一年内不限次数，任意听课，包午餐，限每次一人参会；副卡不享受主卡除参会听课之外的其它服务内容）。

☆银卡会员39980元/年       ☆金卡会员59980元/年 

☆钻石卡会员99980元/年     ☆至尊卡会员20万元/年

   （详见2015年中国财税在线（泽华财税）培训说明彩册）