企业资本运作中的税务规划与风险管控

——企业投资、融资、上市运作、并购重组、股权转让等业务中的税务规划与风险管控

 

2015年7月24、25（周五、六）广州丽柏大酒店(★★★★★)

    好消息！凡第一次参加本机构课程的单次客户、团体3人以上报名参会，单次收费一律九折优惠！

   凡7月31日之前加入中国财税在线、广东泽华财税培训机构的会员企业一律赠送：

   1、《企业个人所得税规划与风险防范及薪酬节税设计》课程录相光碟一套！

   2、赠送最新财税管控丛书一套六本；

   3、赠送《财税界》杂志一年12期；

   4、赠送《财税内参》杂志一年12期！                             机会难得！报名从速！

【课程背景】

       当前，企业新三板挂牌、（IPO）上市运作、投资、融资交易以及并购重组等等已经非常普遍，并成为企业资本运作的主要手段。但不论是上市公司和筹备上市公司，还是一般的投资公司和投资者，在投融资交易与并购重组中，很多都不是很注重相关业务的涉税处理。因而，尽管不少投资者最终也成功地实现了资本交易，达到了企业重组的目的，但在税务上，往往付出了惨重的代价。

       因此，如何全面掌控投融资交易及企业并购重组中的涉税政策，正确履行纳税申报义务，既不多纳税，也不少纳税，可以说是现在很多企业管理者、投资者的当务之急。

       基于此，我们特举办“企业资本运作中的税务规划与风险管控”专题培训讲座，立足企业实际情况，结合大量真实具体的案例为出发点，对现行企业上市、投资、融资、股权转让与业务重组等等业务过程中税收政策进行全面解读与详细分析，挖掘其中的风险点和涉税雷区，为您提供不同的纳税筹划方法实操技巧，把企业的税负合理化降到最低，让您从此不再为资本运作业务过程中税的问题而烦恼！

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       具体详细内容请来会场聆听专家老师的精彩讲授吧！

【课程收益】

     1．了解和熟悉企业投资、融资及企业并购重组的方式与方法；

     2．掌握企业不同投资、融资方式下的税收政策及其处理技巧；

     3．分析企业并购交易与业务重组中的存在的诸多涉税风险；

     4．综合运用各种方法和手段有效地开展纳税筹划，获取最大化的财税收益。

【会议时间】2015年7月24、25日（周五、六）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州天河区丽柏国际大酒店8楼国际会议中心（★★★★★）（广州市天河区龙口东横街28号）（近天娱广场，地铁3号线岗顶站A出口、BRT岗顶站）

【联系方式】电话：020-28928668/8686  400-0013-998 传真：020-85263521 

联系人：张老师  李老师  赵老师

纳税人学会网址：www.nsrxh.com     中国财税在线：www.zgcszx.net   

【参会对象】企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理 、财务主管、税务主办等；

【主办单位】中国财税在线     泽华教育集团广东泽华财税培训机构     广东纳税人学会  

 广东财税精英俱乐部     财税界》、《财税内参》杂志社      武汉泽华财税咨询有限公司

 【主讲专家】

     胡俊坤  国内顶尖实战派财税专家，业界著名的“财税百事通”、“税法活字典“，国税总局师资库成员之一，现任国内某地国税局副局长，原中国税务出版社副社长、原国内某知名财税杂志社社长。中国纳税筹划师授课专家、中国税务咨询师考试指导专家、税务会计师考试指导老师，个人所得税专家库成员，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作，参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计。在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《中国税务》、《经济法论丛》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《税务与经济》等报刊发表财税论文百余篇，有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、《纳税评估模型与案例》等著作。 

    长期从事各行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受各地学员喜爱。 

【课程大纲】

一、公司设立与股东投资

1．对外投资需要缴纳增值税吗？如何才能有效规避？

2．对外投资需要缴纳营业税吗？怎样化解其中的风险？

3．对外投资需要缴纳契税吗？如何实现利益最大化？

4．对外投资需要缴纳土地增值税吗？如何实施有效筹划？

5．对外投资需要缴纳企业所得税吗？怎样才能免除？

6．对外投资需要缴纳个人所得税吗？规避有何讲究？

7．对外投资中如何选择恰当的投资合作者？

8．企业投资中如何设计好组织形式与股权架构？

二、企业融资与利息费用

1．什么是融资费用？税会间究竟有何差异？

2．企业向金融机构的借款利息是否都能税前扣除？

3．非关联方之间的借款一定就是非关联方借款吗？

4．关联方之间能否通过委托借款或者商品交易预付款进行筹划？

5．如何理解并正确运用金融企业同期同类贷款利率？

6．如何正确计算关联方借款的债资比例？

7．关联方借款税前扣除的标准究竟有几个？

8．关联方借款额度与利率双超标时如何实现利息的扣除？

9．“统借统还”业务应当如何进行税务处理？

10．“售后回租”业务需要注意哪些税收风险？

11．关联方间的无偿借货有哪些涉税风险？

12．向自然人借款无风险操作技巧是什么？

13．“假股权真债权”的税务运作需要注意什么？

14．融资性售后回购的税务处理要注意哪些细节？

15．私募股权基金的税务风险该如何规避？

16．利用信托融资的税务操作都有何讲究？

17．企业的“资金池”应当如何进行税务处理？

三、收益分配与转增资本

1．不按持股比例分红该如何进行税收处理？

2．代持股分红该如何进行税收处理？

3．向境外投资者分红该如何进行税收处理？

4．什么情况下需要视同分配？

5．股权激励措施下的个人所得税该如何处理？

6．未分配利润转增资本如何作税收处理？

7．盈余公积转增资本需要作怎样在税收处理？

8．资本公积转增资本有哪些涉税风险？

9．资产评估增值转增资本如何进行税收处理？

10．送转股、派发红股等如何作税收处理？

11．从主板、新三板企业获得股息红利如何计缴个税？

12．投资者从企业借款是否也会视同取得股息？

四、股权转让与撤减资本

1．什么是股权转让，股权转让与资产转让究竟如何区别？

2．股权转让是否需要缴纳营业税？政策调整过程说明了什么？

3．股权转让是否涉及到土地增值税？一个未被废除的文件是否有效？

4．股权转让中是否需要缴纳增值税、契税以及印花税吗？

5．个人转让非上市公司的股权是否需要计算缴纳个人所得税？

6．个人转让上市公司的股权是否需要计算缴纳个人所得税？

7．企业转让股权该如何计算缴纳所得税？

8．撤资与减资时该如何进行税收处理？

9．先撤资、再投资的筹划思路是否可行？

10．企业注销中该如何进行最后的税收处理？

11．股权转让的损失能否税前扣除？可以一次性扣除吗？

五、企业并购与债务重组

1．债务重组以及债转股该如何进行税收处理？

2．股权收购业务如何作税收处理？如何筹划？

3．资产收购业务该如何争取税收利益最大？

4．资产收购与股权收购究竟有何区别？

5．企业分立该如何进行纳税筹划？

6．企业合并中需要注意哪些细节？母子公司合并呢？

7．企业重组中如何做好亏损的弥补与协调？

8．企业重组与借款上市业务有何关联？

六、现场互动与问题解答

   【收费说明】

    单次3280元/人，（含资料费、场地活动费、午餐、茶歇等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。加入中国财税在线（泽华财税）会员9980元/年•人。   ☆银卡会员39980元/年       ☆金卡会员59980元/年  

           ☆钻石卡会员99980元/年     ☆至尊卡会员20万元/年 

   （详见2015年中国财税在线（泽华财税）培训说明彩册）