———— 为企业财务排忧，为企业老总解愁 ————

           2014年7月24、25日（周四、五）   广州莱福￭广武大酒店

                                         经典实务案例　全程深度解析

 

【课程背景】

    在中国经济增速放缓、调结构促转型大背景下，地产航母这艘巨轮驶向何方备受关注，兴衰荣辱未知前景下却依然承载着税务机关的强力关注，房地产、建筑业“营改增”即将到来，我们将如何应对？在2014年国家税务总局稽查局部署全国稽查工作时，房地产业及其关联的建筑企业再度刘郎今又来，成为稽查指令性项目，也即税务局聚光灯下的必查项目，房地产业税收政策的纷繁复杂、波谲云诡与税务机关千姿百态、身段各异的征管查手段使房地产业面临的税收风险产生了倍增效应，未雨绸缪总强过亡羊补牢，学习理解掌握房地产业税政中潜藏的风险，其重要性何遑多言？

【会议时间】2014年7月24、25日（周四、五）上午9:00-12:00  下午13:30-17:00

【开会地点】广州莱福·广武酒店（★★★★）——主楼六楼莱福会议厅

【联系方式】电  话：020-28928668/8686  400-0013-998    传真：020—85263521

         联系人：张老师   李老师   谢老师      

        广东纳税人学会网址：www.nsrxh.com      电子邮箱：zhcs128@163.com   

【参会对象】总经理、财务总监、财务/税务经理、财务/税务主管及其他相关财税人员。

【主讲专家】 

     王老师  全国著名税收筹划实战运作专家，国税总局官网答疑专家，江苏某市税务局副局长，高级会计师、注册税务师，中国一系列税收筹划成功案例的操刀者和设计师，多家机构特聘讲师，著有《搞定增值税》等多部书藉，其飘泊税海多年的经历使其授课实战性特强，全程案例解析的风格辅之以诙谐生动的语言，现场火爆，深受好评，其曾在海南某地税务局供职，现于江苏某市税务局从事重大案件审理工作，以其独特的理论视角与字斟句酌的逻辑推理，将许多初审案件结论推翻后，还纳税人以清白，本次讲座将以其接触的众多实践案例，由点及面，在厘清事实与展开铺陈后，让听众有所会，有所悟，有所解，避免重蹈覆辙与覆水难收，同时未雨绸缪，启迪听众学习税法思维与学会正确应对税企争议，做到有理有利有节，获取有利于已的最大收益。

 

【课程大纲】

 

一、房地产业税收前景分析

1、外资抽逃，刺破中国地产泡沫？通货紧缩背景下的地产业是否会重演日本经济停滞十年。

2、地产价格由供需决定抑或预期决定？勿忘马尔萨斯定律，低利率导致的流动性陷阱演变

   成的金融危机。

3、房地产业营改增的未来，我们该如何应对？现在需要做什么准备？

4、建筑业营改增呼之欲出，我们该如何应对？建筑业纳税归属地何去何从？

5、地产增值税与地产土地增值税两虎共存？还是一山不容二虎。

5、物业税对现行历史成本计税原则的翻天覆地。

 

二、拿地阶段最需要注意涉税问题及节税技巧

1、城镇土地使用税圈起围墙交不交税？截止交税时点是以合同为准还是以开票为准？能否

   计入土地增值税的开发成本？

2、收回集体土地的耕地占用税纳税人是土地收储公司还是地产企业，为什么羊毛要出在羊

   身上。

3、划拨土地与受让土地的契税，产权安置与货币安置的契税。市政公用基础设施配套费、

   产权调换房为何要计入契税计税依据？

4、一条道走到底：地产业印花税流程全解析，印花税税不重征原理、列举式征税原理、代

   扣代缴与委托代征原理、法人与合同原理等。

5、和政府打交道-蜀道难，难于上青天，土地出让补偿款的处理，政府与地产企业销售分成

   的处理，以路补地的处理，BT与BOT的会计税收处理等。

 

三、开发阶段最需要注意涉税问题及节税技巧

1、企业所得税汇算清缴和土地增值税项目清算比较分析，按年计算与按项目预缴清算。

2、开发成本核算对象与开发项目清算的扯不断理还乱。为什么企税开发单位成本不等同于

   土增税项目单位成本，土增税清算中要注意什么？

3、分田地分房产的合作建房。合作建房土地增值税的递延纳税，合作建房营业税、契税、

   企业所得税的处理。

4、合作开发万花筒--购地开发、投地开发、借款开发、项目合作开发、预售款开发、借款

   抵租金式开发等等。

5、前期工程费、基础设施费的主要内容与税收处理。

6、建筑安装工程费的大包、自产货物并提供劳务、制造与安装的区别、甲供材与甲供设备

   的处理、装修费与改建的联系、企税唯发票论与土增的核定扣除成本法。

7、配套设施费是神马？会所与地下车库的百世纠结。地下用地出让金制度的出台与产权的

   纠葛，分期清算中的配套设施费如何处理？预提配套设施费税前扣除的地方土政策。

8、开发间接费用为什么没有社会保险费和住房公积金？中国会计制度与会计准则嬗变的背

   后，如何合理利用开发间接费用节税？各种营销设施的会计与税务处理。

9、利息同期同类贷款利率如何理解？私募融资费用如何处理？关联方利息调整的原理与应

   用，无偿借款的营业税之辨，利息与股息的混淆避税，土增税开发间接费用与财务费用

   的利息联系与区别。

10、支付涉外劳务或特许权的企业所得税与流转税处理，境内境外划分的原则、含税与不含

    税的计算与处理。

四、销售阶段最需要注意涉税问题及节税技巧

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五、最新房地产企业税务稽查应对高招

1、走进稽查才能应对稽查，带你学习稽查的宪法税务稽查工作规程。

2、你是如何有幸被选中为稽查对象的。机器选案、人工选案、人机结合选案的背后。

3、和稽查人员相处点金术。如何应对税务检查，如何提供证据，如何与稽查人员相处。

4、税务申诉书教你如何学习中国文学。先礼后兵、藏锋露拙。

5、如何申请税务救济，税务行政处罚听证、税务行政复议、税务行政诉讼关键节点，税务

   事项告知书的合理利用，放点血与放光血。

6、让你看几个案例，你觉得税务做的对吗？

7、税务稽查应对高招

                        六、现场答疑环节

 【收费说明】

  单次3200元/人，（含资料费、场地活动费、午餐、茶歇等费用)，广东泽华纳税人学会会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。加入广东泽华纳税人学会会员9900元/年•人。 

    ☆银卡会员39800元/年     

    ☆金卡会员59800元/年 

    ☆钻石卡会员99800元/年   

    ☆至尊卡会员20万元/年

   （详见广东泽华纳税人学会2014年培训说明彩册）

 

【报名表】

      

 

                                                               广东纳税人学会会员报名表

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会员 尊享服务内容简介	成为泽华纳税人学会会员，即可免费享受以下多种形式的培训： 1、一年服务期内，在学会所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员可选择参加8次16天的培训。（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等）； 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等；
付款方 式	□支票 □现金 □银行汇款 □其他方式：      参加人数：   个；总金额：                  元 发票抬头：
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