【课程背景】

    在中国经济增速放缓、调结构促转型大背景下，地产航母这艘巨轮驶向何方备受关注，兴衰荣辱未知前景下却依然承载着税务机关的强力关注，在2014年国家税务总局稽查局部署全国稽查工作时，地产业及其关联的建筑企业再度刘郎今又来，成为稽查指令性项目，也即税务局聚光灯下的必查项目，而地产业税收政策的纷繁复杂、波谲云诡与税务机关千姿百态、身段各异的征管查手段使地产业面临的税收风险产生了倍增效应，未雨绸缪总强过亡羊补牢，学习理解掌握地产业税政中潜藏的风险，其重要性何遑多言？

    【会议时间】2014年6月19、20日（周四、五）上午9:00-12:00  下午13:30-17:00

    【会议地点】：海南海口市鑫源温泉大酒店四楼会议厅【海口市海秀路18-8号（明珠广场旁）】。

  【联系方式】电  话：020-28928668/8686  400-0013-998    传真：020—85263521

         联系人：张老师   李老师   谢老师      纳税人学会网址：www.nsrxh.com   

【参会对象】总经理、财务总监、财务/税务经理、财务/税务主管及其他相关财税人员。

【主讲专家】 

    王    越：国税总局官网答疑专家，多家机构特聘讲师，著有《搞定增值税》等多部书藉，其飘泊税海多年的经历使其授课贴近实战，全程案例解析的风格辅之以诙谐生动的语言，现场生风，深受好评，其曾在海南某地税务局供职，现在江苏某市税务局从事重大案件审理工作，以其独特的理论视角与字斟句酌的逻辑推理，将许多初审案件结论推翻后，还纳税人以清白，本次讲座将以其接触的众多实践案例，由点及面，在厘清事实与展开铺陈后，让听众有所会，有所悟，有所解，避免重蹈覆辙与覆水难收，同时未雨绸缪，启迪听众学习税法思维与学会正确应对税企争议，做到有理有利有节，获取有利于已的最大收益。

【课程大纲】

一、房地产业税收前景分析

1、外资抽逃，刺破中国地产泡沫？通货紧缩背景下的地产业是否会重演日本经济停滞十年。

2、地产价格由供需决定抑或预期决定？勿忘马尔萨斯定律，低利率导致的流动性陷阱演变

   成的金融危机。

3、地产业营改增的未来，现在需要做什么准备？建筑业纳税归属地何去何从？

4、地产增值税与地产土地增值税两虎共存？还是一山不容二虎。

5、物业税对现行历史成本计税原则的翻天覆地。

二、拿地报建阶段最佳处理方法

1、城镇土地使用税圈起围墙交不交税？截止交税时点是以合同为准还是以开票为准？能否

   计入土地增值税的开发成本？

2、收回集体土地的耕地占用税纳税人是土地收储公司还是地产企业，为什么羊毛要出在羊

   身上。

3、划拨土地与受让土地的契税，产权安置与货币安置的契税。市政公用基础设施配套费、

   产权调换房为何要计入契税计税依据？

4、一条道走到底：地产业印花税流程全解析，印花税税不重征原理、列举式征税原理、代

   扣代缴与委托代征原理、法人与合同原理等。

5、和政府打交道-蜀道难，难于上青天，土地出让补偿款的处理，政府与地产企业销售分成

   的处理，以路补地的处理，BT与BOT的会计税收处理等。

三、开发阶段最优节税处理技巧

1、企业所得税汇算清缴和土地增值税项目清算比较分析，按年计算与按项目预缴清算。

2、开发成本核算对象与开发项目清算的扯不断理还乱。为什么企税开发单位成本不等同于

   土增税项目单位成本，土增税清算中要注意什么？

3、分田地分房产的合作建房。合作建房土地增值税的递延纳税，合作建房营业税、契税、

   企业所得税的处理。

4、合作开发万花筒--购地开发、投地开发、借款开发、项目合作开发、预售款开发、借款

   抵租金式开发等等。

5、前期工程费、基础设施费的主要内容与税收处理。

6、建筑安装工程费的大包、自产货物并提供劳务、制造与安装的区别、甲供材与甲供设备

   的处理、装修费与改建的联系、企税唯发票论与土增的核定扣除成本法。

7、配套设施费是神马？会所与地下车库的百世纠结。地下用地出让金制度的出台与产权的

   纠葛，分期清算中的配套设施费如何处理？预提配套设施费税前扣除的地方土政策。

8、开发间接费用为什么没有社会保险费和住房公积金？中国会计制度与会计准则嬗变的背

   后，如何合理利用开发间接费用节税？各种营销设施的会计与税务处理。

9、利息同期同类贷款利率如何理解？私募融资费用如何处理？关联方利息调整的原理与应

   用，无偿借款的营业税之辨，利息与股息的混淆避税，土增税开发间接费用与财务费用

   的利息联系与区别。

10、支付涉外劳务或特许权的企业所得税与流转税处理，境内境外划分的原则、含税与不含

    税的计算与处理技巧。

四、销售阶段与众不同的涉税处理技巧

1、土增税清算对象的正确理解，按项目清算、按类别清算、按分期清算，48号文件隐含的

   大道至简原则的理解。

2、土地增值税清算过程中税局与企业的楚河汉界，通知清算与必须清算的几个时间关键节

   点，清算的责任归属判别，清算滞纳金的征缴关键节点。

3、佣金与手续费的定义，企业所得税关注节点，如何合理利用佣金及手续费节税。

4、业务招待费是送，业务宣传费是看。送和看之中的个人所得税、增值税之辨。

5、违约金是否征收个税，员工或股东开头的发票是否视同个人所得，负担员工个税的正确

   会计与税收处理，正确理解收付实现制与明码标价制的个人所得税理念。

6、代收费用营业税、土地增值税、企业所得税的处理与筹划，勿因小而失大，懂得舍与得

   的关系。

7、纳税义务发生时间与开票的纠葛。滞后开票的纳税影响点，网络开票与电子发票介绍。

   丢失、损毁发票怎么办？真发票假业务、真发票真业务、假发票假业务、假发票真业务

   的税收处理处罚。

8、预收款与预收帐款是一个人还是同胞兄弟。其引发的营业税与企业所得税之争。

9、预计毛利率与实际毛利率的企业所得税处理，期间费用与预交、清算土增税、营业税及

   附加如何扣除。

10、关联方纳税与核定征收并非同根生。为什么核定征收不予罚款，为什么关联调整要收利

    息？为什么查帐征收与核定征收势不两立。

11、地产企业的几个特殊税务处理方式，债务重组、股权收购、资产收购、企业合并与企业

    分立、境外上市等。

五、面对税务稽查最优应对与维权方法

1、走进稽查才能应对稽查，带你学习稽查的宪法税务稽查工作规程。

2、你是如何有幸被选中为稽查对象的。机器选案、人工选案、人机结合选案的背后。

3、和稽查人员相处点金术。如何应对税务检查，如何提供证据，如何与稽查人员相处。

4、税务申诉书教你如何学习中国文学。先礼后兵、藏锋露拙。

5、如何申请税务救济，税务行政处罚听证、税务行政复议、税务行政诉讼关键节点，税务

   事项告知书的合理利用，放点血与放光血。

6、让你看几个案例，你觉得税务做的对吗？

六、现场答疑环节

【收费说明】
单次3200元/人，（含资料费、场地活动费、午餐、茶歇等费用)，广东泽华纳税人学会会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。加入广东泽华纳税人学会会员9900元/年•人。 ☆银卡会员39800元/年     ☆金卡会员59800元/年 ☆钻石卡会员99800元/年   ☆至尊卡会员20万元/年（详见广东泽华纳税人学会2014年培训说明彩册）

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