【开会地点】省军区迎宾馆一楼会议厅海口市海秀路53号（南庄酒店旁）。

【联系方式】

     电  话：020-28928668/8686  400-001-3998   传 真：020—85263521

     联系人：张老师   李老师   林老师

     纳税人学会网址：www.nsrxh.com   电子邮箱：zhnsxh@163.com

【参会对象】

   企业总经理，财务总监、财务/税务经理、财务/税务主管及其他相关财税人员。

【课程背景】　　　

     阳春三月，企业所得税汇算清缴虽涛声依旧，却暗孕风险 

　　 二○一四，税收稽查即将展开又将剑指何方，观税企博弈 

    “横看成岭侧成峰”。由于税收政策既有具体性又具抽象性，既全国通用又还有地方规定，寄希望于把所有的税收政策都运用准确，“不少缴也不多缴1分钱税”，看似很美丽，实际只是桃花源般的幻想。彻底化解涉税风险，也许没人能完全做到，但资深稽查税官以案说法的讲解，理论实战的交融，深刻透彻的分析，严谨的思维、犀利的语言，大量的实务与真实案例，至少能让你了解涉税风险的起源，换位思考税企双方的想法，掌握防范及应对涉税风险的技巧，未雨绸缪，从容应对可能面临的税务检查。 

★ 企业如何防范和化解税务风险？——知己知彼 风险最低 

u 税法是双刃剑，既是涉税风险的起源，也是防范风险的屏障。 

u 从稽查视角谈房企常涉税种的问题，帮助企业了解涉税风险起源。 

u 发票是税务检查永恒的话题，讲解发票涉及的行政、刑事法律风险。 

u 面对自查、稽查的实务操作，帮助企业掌握解决税企争议的正确方法。 

u 从稽查视角谈稽查“喜欢”关注哪些企业，帮助企业提前防范税收风险。  

【主讲专家简介】

   段老师：中国税网特约研究员、特约撰稿人，南方某省地税局兼职讲师，资深税务稽查专家。先后在《中国税务报》、《中国税务》、《中国税务稽查——厉风》发表大量税收论文研究方向：税务稽查实务、涉税法律（税收征管法、发票管理办法、刑法、行政处罚法等），房地产及各行业涉税风险。 

培训经验：从事地税稽查干部的理论与实战培训，涉税法律培训，企业涉税风险防范培训。 近年来，先后为2000余户纳税人进行过税收自查、检查前的辅导； 为多个税务局的税务干部作涉税法律培训，执法风险防范培训。 

讲课风格：税法为导线、实务为目的，专业务实、严谨风趣、通俗易懂。

【课程大纲】

 ★第一讲   如何进行税收自查？ 

1. 2014年税务稽查形势简述 

2. 2014年税务稽查的重点项目有哪些？ 

3. 税务稽查的现行模式有哪些？  

4. 什么是税收自查？ 

5. 税收自查对企业的正负影响有哪些？（重要性超乎一般人的想象） 

6. 企业如何进行税收自查？ 

7. 为什么都是自查，结果（自查结案、进户检查）却不同？ 

8. 争取自查结案的最佳结果。 

★ 第二讲  稽查进户检查如何查？ 

1.当进户检查不可避免时该如何办？ 

2.税务稽查进户检查的基本程序 

3.进户检查常见的方法 

4.税收检查的重点（分税种） 

5.遭遇进户检查后如何争取最佳结果。 

6.接到《税务事项通知书（计税告知书、稽查签证）》该如何办？ 

7.收到《税务行政处罚事项告知书》后可以做些什么？ 

9.涉税案件性质演变的分水岭。 

10.四种涉税犯罪构成条件简述。 

11.既要维护合法权益，又不可挑战稽查权威。

★ 第三讲  实战：企业所得税问题综述 

1.国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见 

2.所得税扣除凭证众生相——企业所得税税前扣除凭证到底有哪些 

3.按规定计提的利息（含银行贷款利息）就一定可以在企业所得税前扣除吗 

4.跨期费用、跨期凭证（法定应付未付事项）如何在企业所得税前予以正确扣除 

5.资产损失申报扣除及相关事项的处理 

6. 办公用品、差旅费、会议费支出，怎么会被认定为业务招待费的 

7. 劳务派遣用工（保安等）工资、福利等企业所得税前扣除问题 

8. 聘请按天支付报酬的季节性临时用工发生的费用如何扣除 

9. 债资比限制条件下，关联企业借款利息可在企业所得税前扣除金额的计算 

10. 购置固定资产超过12个月仍未取得发票而以暂估入账价值计提的折旧税前扣除问题 

11. 专项用途财政性资金的认定与税务处理 

12. 非直接投资取得的投资收益（股权分红派息）是否属于免税收入 

13. 房地产企业超过3年尚未支付的质量保修金是否调增应纳税所得额缴纳企业所得税 

14. 税收规定与会计处理差异协调问题 

15. 房地产预售阶段发生的广告宣传费可以在预计毛利中扣除吗 

16. 投资性房地产是否可以计提折旧并在企业所得税前扣除 

★第四讲  实战：土地增值税清算面临的新形势 

1.  土地增值税——房地产行业摆脱不了的紧箍咒 

2.  税总发〔2013〕67号文件横空出世意味着什么 

3. 地方在总局督导下已经出台的土增新政透析出什么气息 

4. 总局对土地增值税还将出台怎样的征管（清算）政策 

5. 土地增值税清算前景分析 

6. 受让方缴纳的土地出让金可否作为转让方土地增值税的扣除项目金额 

7. 如何把握“房地产开发项目全部竣工”的认定条件  

8. 房地产开发公司收取顾客的违约金和更名费，是否需要缴纳土地增值税 

9. 转让地下建筑物产权是否要缴土地增值税 

10. 低于市场价格抵债的房产是否仍需缴纳土地增值税 

11. 代收的费用如何计征土地增值税，代收费用计入售房收入对土地增值税的利弊分析 

12. 商、住混合单栋建筑物中，商业用房建筑成本扣除方法会有变化吗 

13. “商业用房建筑成本按照层高系数调整”规定的戏剧性变化 

14. “普通住宅与非普通住宅应分别计算增值额”是表示只应当分两种房产类型清算吗 

15. 关于精装修房计征土地增值税问题 

16. 房地产企业所支付的银行顾问费能不能作为土地增值税清算时的扣除项目？ 

17. 预付账款（未取得发票）能否在土地增值税清算中计入开发成本中扣除 

18. 什么情况下将对建筑工程成本采取核定金额扣除，如何核定 

19. 向政府部门交纳的有关费用，取得的票据差异对土地增值税扣除有何影响 

20. 土地增值税清算后继续支付清算时未扣除的原扣除项目款项，如何追补扣除 

21. 购买在建房地产开发项目后进行继续建设再转让土地增值税的问题 

22. 清算土地增值税时应补缴的税款一定不会加收滞纳金及处罚吗 

23. 土地增值税的清算太麻烦，我公司选择核定征收怎么样 

★ 第五讲  相关税种疑难问题解析 

1. 关联企业借款引发的少缴营业税案例 

2. 支付的佣金、手续费扣除问题 

3. 生地变熟地后转让，加计扣除20%开发成本而少缴土地增值税，就一定会增加利润吗 

4. 支付的土地闲置费能否扣除不可一概而论 

5. 土地一级开发与代理拆迁涉及的税收问题 

6. 房地产公司不承担土地出让价款开发并转让的回迁安置用房需缴纳营业税吗 

7. 房地产开发企业支付的拆迁补偿款以什么票据入账 

8. 房企土地使用税纳税义务发生与终止时间，税企认同差异与化解 

9. 向境外支付咨询、设计等劳务费，利息，如何代扣（营业税）增值税、企业所得税 

10. 一次性收取的房租应如何缴纳营业税和企业所得税 

11. 出租房屋免收一段时间的租金，会少缴税吗？ 

12. VIP卡、订金、诚意金、违约金等一定要缴营业税吗 

13. 误餐补助、福利支出、交通、通讯补贴、私车公用费用的个税问题 

14. 适用个人所得税“其他所得”税目的支出知多少 

15. 个人名义贷款给公司使用的利息问题 

16. 虚假注册后抽逃资金，蕴藏巨大的涉税风险 

★ 第六讲  企业财务管理现状及税务稽查（发票）风险预防 

1. 当前企业财务管理普遍存在的问题 

2. 新发票管理办法，新在哪，对企业的影响有多大 

3. 税务局不卖收据了，对纳税人来说，福兮祸兮 

4. 租赁有形动产，同一时段收到3种类型的发票正常吗  

5. “使用”发票究竟包括哪些行为 

6. 对发票违法行为都要进行处罚吗 

7. 对应当开具而未开具发票等几种轻微违法行为的处罚规定 

8. 取得白纸条、收款收据作为原始支付凭证会受到何种处罚 

9. 什么是“虚开”发票，虚开普通发票的风险几何 

10. 房地产企业为增加成本，让他人为自己多开发票金额如何定性 

11. 以“办公用品发票”“劳务发票”报销费用只涉及补税吗 

12. 无偿转借发票、无偿转让发票，会有风险吗 

13. 无偿介绍他人转让、虚开发票要承担法律责任吗 

14. 对使用发票过程中的60种违法行为的处罚 

15. 常见的十九种发票刑事犯罪的构成标准 

16. 发票使用不当带来的风险不容小觑 

17. 税务稽查风险产生的内因与外因 

18. 企业税务风险的管控 

19. 防范涉税（发票）风险究竟有何秘诀（规避稽查风险的要领）  

【收费说明】

    单次费用3200元/人（含资料费、场地费、午餐、茶歇等费用)，广东泽华纳税人学会会员凭会员卡免费。代订酒店，费用自理。加入广东泽华纳税人学会9900元/年•人。

（详见广东泽华纳税人学会2014年培训说明彩册)

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