社税改革最新调整进展与企业应对策略

议时间】2019年5月24日（周五）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州南国会·1站酒店(★★★★)(天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站Ａ出口、BRT岗顶站,中山三院对面）  

【联系方式】电话：020-28928668  28928686  传真：020-85263521  

 联系人：张老师 林老师 朱老师   中国财税在线：www.zgcszx.cn   www.nsrxh.com

【主办单位】中国财税在线   广东省粤港澳经贸发展促进会

泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》杂志社

【课程背景介绍】

2019年1月1日，最新《中华人民共和国个人所得税法实施条例》将正式实施！新法中首次出现反避税条款——个税筹划到底应如何实施？与新法专项附加扣除、个人所得税减除费用和税率适用问题政策陆续出台;

2019 年 1 月 1 日起，社保将由税务部门统一征收，工资、社保、个税在金税三期系统中将集中呈现，监管力度将大大提升……

2019年空前力度的增值税税率下调将于4月1日正式启幕！

2019年社保降费综合方案出炉， 5月1日起社保降费开始执行!

......

企业“八种不同身份”的员工，个人所得税的缴纳方式汇总在国家全面推行社保入税、个人所得税改革等政策背景下，企业运营尤其是财务与人事工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。很多棘手的问题纷至沓来：

社会保险征缴稽核的程序是什么？企业应如何配合社保稽核？

审计时需要企业提供什么材料与数据？

用人单位不足额缴纳社会保险如何处理？

不愿意买社保或员工自愿降低投保基数，并与单位签有协议的情况下，该协议是否有效？

社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？

如何解决工资总额、社保基数、个税缴纳基数不匹配现象

母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？

异地上社保到底算不算？个人所得税和企业所得税是否扣除？

哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报

不一致事宜怎么处理？

在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？

退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？

社保账户的钱可以退吗？员工缴养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?

企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？

员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗？

工作了多年没买社保能要求公司补交吗？怎样补交？同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗？

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新个税政策下员工平时预缴税额如何计算?

专项附加扣除的适用范围与如何正确享受办法？

外籍个人在中国境内纳税的有哪些变化和应对？

新政后取得多处、多种收入应如何交税和申报?

个人账户监控及反避税机制措施、现存个税主要的风险分析与如何应对筹划？

老板长期低报个人收入

给高管等人发两份薪酬（通过对公、对私账户）

给销售提成不申报个税

老板长期借用公司资金

企业大量现金支付工资

内部分红没有申报个税

社保跟工资严重不匹配

使用他人名义列支工资......

以上这些情况该如何应对处理？

个人所得税申报人数与企业所得税汇算表中的从业人数差异较大怎么办？

综合税制后工资薪酬避税要点是什么？

个人从企业取得股息红利的如何筹划？

销售人员高额奖金、提成个税如何筹划设计？

企业老总、股东、监事、董事等人的个税如何申报？

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面对政策变化，企业如何解答“社保入税”带来的筹划难题？高收人才、企业高管、股东等如何避免被“个税改革”所“误伤”？ 中国财税在线广东公司特别邀请华南社税改革应对第一人老徐再临主讲，为您解读社税改革调整新政最新变化，研讨筹划最新思路，让您对社保、个税变化了若指掌，合理有效控制企业风险，为企业节税增效，为个人降低税负、为大家守住财富！

一次培训必有所获!一年培训受益匪浅！参加年费会员培训后，你会认为“绝对超值”“相见恨晚”！

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【参会对像】企业企业法人、公司高管、财务总监、人力资源总监、财务经理、税务总监、税务经理、人力资源经理、主管会计、税务主办高收入人群、私营企业主等。

【授课风格】授课风格幽默诙谐，辛辣实操，亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；其讲授的课程理论联系实际、深入浅出，重点突出，现场案例分析并解决学员实际问题；有丰富实践案例、既有高度又有深度，切实能帮助客户落地。

【主讲专家】

老徐老师（徐阳）：华南社税改革研究应对第一人！著名社税改革专家、人力资源服务专家！

老徐最早提出“有限合规”的概念，并帮助广、深多家知名企业以“既要合规，更要生存”为指导思想，落地社税优化操作方案。

老徐是国内某著名人力资源集团的创始合伙人，目前全面负责公司的运营管理及战略客户的咨询服务。他在人力资源服务行业有超过20年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过招聘、派遣、外包、法律咨询等众多人力资源服务项目。对人力资源管理、政策分析、风险管控有丰富的经验与系统的方法论。他率领团队举办过近千场专业会议与培训课程，服务过近千家跨国公司。有感于国内咨询服务业落后的现状，他带领团队一直致力于让国内企业用得上、用得好、用得起跨国公司享用的专业级咨询服务。

他的专栏《老徐急了》，被专业人士评为企业社保应对的必读材料。

【课程大纲】   

一、社保税改政策分析解读

社保入税的背景与相关政策

国地税合并对社保改革的影响是什么？

未来社保征收的口径有何改变？

个税新法落地后对社保征收有何影响？

国家养老金调剂制度对企业社保缴纳的影响

社保双基数是怎么一回事？双基数实施前景如何？

使用实习生、退休人员、小时工、兼职工等特殊用工的社保问题

 

二、区域政策与社保入税最新进展

全国各区域（黑龙江、天津、河北、安徽、上海、广深等）最新执法情况分析

目前政策执行的时间表

区域特殊化政策的可能性

 

三、社保税改下企业用工筹划与风险提示

1) 过渡期内企业用工的筹划建议

社保优化的思路、方法与操作建议

企业调整用工模式的焦点问题解析

关于薪酬结构调整筹划的具体案例解析

2) 常见社保筹划方式的风险点与管控

社税口径的差异与个税改革的影响分析

当前流行的应对方案操作难点与风险提示

工资拆分 VS. 共享用工

 

四、关键挑战及操作建议

个税、工资、社保、劳动关系不匹配的相关问题

跨区域用工及社保代理相关问题应对

社保少缴、漏缴滞纳金怎么收？罚款怎么收？

企业原来少缴、没缴社保的问题是否要补缴？当前执法口径？

 

五、新个税实施条例焦点问题解析与相关筹划

1、新个税修订内容概览与焦点问题解析

01. 综合所得与累计预扣缴法的分析与应用

02. 退休返聘，是工资薪金还是劳务报酬？

03. 劳务报酬所得，如何代扣代缴？

04. 多处所得的计税方法：劳务+劳务/工资薪金+劳务/劳务+经营所得，如何计税？

05. 员工年中才入职，工资薪金如何进行累计预扣缴？

06. 年终奖、经济补偿金的个税算法有何更新？

09. 员工在两处取得工资，没有进行汇算清缴，公司有什么责任？员工有什么责任？

2、个税改革最新最难点：外籍人士税务筹划相关难点问题分析

01. 外籍人士是居民还是非居民？

02. 居民VS.非居民认定

03. 如何理解“住所”？在内地买了房，算是有住所吗？

04. 长期聘用的外籍员工，预计必定超过183天，年初时应按居民或非居民申报？

05. 为何外籍个人在中国停留少于183天也要交税？

06. 外籍人士境内居住天数的计算，出入境当天来回算一天吗？港澳台人士如何查询停留多少天？

07. 如何理解史上最难公告：财政部 税务总局公告2019年第35号公告

 

结束前：互动交流与问题解答

 

   【收费说明】

单次：3980元/人——绝对超值！（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。

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