中国财税在线（泽华财税)3月份课程安排：

 广州 3月19、20日（周二、三）

 《2019企业汇算清缴最优实操方案及重大误区风险规避与最新版申报表变化细节详解和填报技巧》

 广州4月25、26日（周四五）《企业股权激励系统最优解决方案》

 海口 3月23日（周六）《个税与社保新政环境下，企业如何应对与维权税务稽查》

 呼和浩特 3月23、24日（周六、日）《减税降费背景下企业重点财税实务攻坚与风险防范》

 郑州 3月19、20日(周周二、三)《2019年度个税新政企业所得税汇缴新政新表及稽查应对风险管控》

 沈阳 3月26日（周二）《如何充分利用研发费用加计扣除政策，降低企业税负？》

 吉林3月22日（周五）《2019年热点政策解析》

 成都3月22、23日（周五、六）《税改敏感时期“三税一费”协同处理与税负优化设计》

 合肥3月15、16日（周六、日）《2019年度个税新政企业所得税汇缴新政新表及稽查应对风险管控》

 哈尔滨3月14、15日（周四、五）《2018年所得税汇算重点问题解析与填列》

 温州3月20日（周三）《2018年度企业所得税汇算清缴具体操作及规划》

 济南3月29、30日（周五、六）《全面预算管理及内部控制》

太原3月29、30日（周五、六）《房企所得税汇算清缴及填报技巧》

                 全国报名热线:4001-568-528

 广东课程报名：020-28928668  85263521  15218860988  联系人：张老师、邱老师、潘老师

2019企业汇算清缴最优实操方案及重大误区风险规避

                                    与最新版申报表变化细节详解和填报技巧

【会议时间】2019年3月19、20日（周二、三）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州嘉福国际大酒店四楼中南厅(★★★★) 广州市越秀区环市东路418号（环市东路,近区庄立交桥,地铁5号线区庄站A出口往西步行5分钟）

【联系方式】电话：020-28928668  28928686  传真：020-85263521  

 联系人：张老师 钟老师 丘老师   中国财税在线：www.zgcszx.cn   www.nsrxh.com

【主办单位】中国财税在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》杂志社

【参会对像】

企业企业法人、公司高管、财务总监、财务经理、税务总监、人力资源总监、人力资源经理、税务经理、主管会计、税务主办高收入人群、私营企业主等相关财务工作人员等。

【课程收益】

1.掌握2018年税收新政及企业所得税汇算清缴最优实操方案

2.掌握如何调整错账,把握自查自纠自防的有效方法和纳税申报技巧，有效管控汇算清缴税务风险

【课程背景介绍】

企业所得税汇算年年学、年年做，在常见重点问题、难点问题上支依然困惑。本课程将全面解决你企业所得税的疑惑。简言之，汇算就是“会计处理+差异调整”，关键解决以下几点：

1.什么是正确的会计处理——如何进行合适的会计处理；

2.如何分析并判断税会差异——如何形成差异调整方案；

3.如何选择不同差异处理方案——由公司决策层来选定；

4.会计如何完成配套证据、资料的准备——以稽查过关为标准；

5.完成填表及申报——最简单的事务性工作。

2018年度的企业所得税汇算清缴工作必须在2019年5月31日之前结束。2018年度最新发布的企业所得税相关政策多、变化大，无疑会加大汇算清缴的难度，如果处理不当，便会产生新的税收风险，给企业带来难以估量的损失。企业所得税汇算清缴工作中计税收入的确认、扣除项目金额的确定、税收优惠政策的适用等等，历来存在着重大工作误区。

为此，本次课程，从政策层面，阐释新政策的变化及运用；从操作层面，提供风险解决方案以规避工作误区从而应对纳税评估及税务稽查。

另外，为了落实政策要求，解决实际问题，国家税务总局发布了2018年第57号公告，又对《企业所得税年度纳税申报表》进行了最新修订。主要涉及封面、《填报表单》以及16张正式表单或填报说明。新修订的申报表强化了信息采集及风险比对，让新政策“有表可填”，并结合后续管理需要，使得主管税务机关更容易识别纳税人的企业所得税风险，方便税务稽查选案工作，充分体现了“既要放得开、又要管得牢”的理念。

因此，很有必要对最新版的企业所得税纳税申报表变化细节进行详细讲解，以及具体如何填报，有什么方法技巧等等，以利于广大企业在开展2019年5月31日前的所得税汇缴工作时可以直接运用。

一次培训必有所获!一年培训受益匪浅！参加培训后，你会认为“相见恨晚”！

泽华财税培训，让您花最少的钱，听最多最好的优质实操课程！

【主讲专家】 蓝敏老师  国内著名财税管理实战专家，顶尖税务筹划专家、资深税务稽查应对专家。蓝老师是实战型税务咨询、税务讲师。业内首创“税务规则”思想，其课程以税务规则为主线，讲解专业、全程案例分析、全程学员提前参与、解决具体的问题。蓝老师著作：

蓝老师多年来为各地税务、财会界培训数百场。授课以实务实操见长，擅于将最新法规与实务紧密结合，操作性强，授课风趣幽默，深受广大企业财务人员、各地税务干部欢迎！

【课程收益】

1、贯穿蓝敏老师“税务规则”思想，从税务规则角度，全面把握企业所得税；

2、对重难点业务处理，既要讲如何做，还要讲透为什么；

3、不回避疑难问题，讲深讲透，具体到会计分录；

4、不是堆彻文件，而是讲透规则，指明如何处理及其后果；

5、学会所得税实务操作中的要点，知道各类风险的成因、后果及解决之道。

【课程大纲】   

第一部分 2018企业所得税汇算清缴最优实操方案及重大误区规避与风险化解

一、1.企业所得税基本规则把握

1.全球征税规则

2.企业征税规则

3.利润征税规则

4.实质征税规则

5.公允价值规则

6.税会差异规则

7.预缴与汇算规则 

二、企业所得税征收方式

1.全面认识所得税预缴及其风险

2.全面认识汇算清缴及其风险

三、汇算中收入确认要点与差异分析

1.企业所得税收入确认规则

（1）销售商品收入确认标准

（2）提供劳务收入确认标准

（3）特殊行业收入确认标准

（4）视同销售确认标准

（5）收入确认与发票的关系

2.收入分类把握原则

3.认识权责发生制与配比原则

4.不征税收入确认

5.促销与销售折扣

6.价格合理性中的税务风险

7.收入确认中的税会差异

8.汇算清缴中收入差异的调整

四、收入确认中典型疑难点

1.各类返还、补贴、工会经费返还、扣缴手续费

2.服务、劳务业务的收入把握要点

3.预售收入与分期收入

4.先开发票状态下的收入确认

5.长期未付的应付款问题

6.视同销售的金额确认与会计处理

7.代销收入、房地产代销收入

8.所得税收入的分解筹划原则

9.投资与重组的收入确认问题

10.以前年度收入确认与稽查查补收入

五、汇算中扣除确认要点与差异分析

1.所得税的扣除原则

（1）真实性把握原则

（2）相关性把握原则

（3）合理性把握原则

2.法定不得扣除项目分析

3.资产计税成本与历史成本

4.企业所得税扣除的条件标准

5.扣除中的权责发生制规则

6.限额扣除与加计扣除

7.费用化与资本化的扣除

8.扣除的中的成本核算要求

六、扣除确认中典型疑难要点

1.预提与待摊

2.经营损失的确认与扣除

3.不动产推倒重建的损失扣除

4.工资、补贴、劳务派遣的扣除

5.职工食堂与职工福利

6.增值税销项抵减对扣除的影响

7.利息收入与利息扣除

8.租金收入与租金扣除

七、发票与企业所得税

1.发票使用中的基本规则

2.如何判断是否应该取得发票

3.几个关于发票的重要文件

4.2018年28号公告重点解读

5.无票成本的把握与处理原则

6.虚开发票的风险与处理

7.滞留票与失控发票

8.如何把握三流合一

9.发票报销中的问题分析

（1）缺票与发票遗失

（2）发票金额与报销金额不一致

（3）发票项目与内容不一致

（4）个人开支的发票报销

（5）外单位个人发票报销

（6）发票报销中的配套证据

（7）挂靠类业务的所得税风险

八.企业所得税优惠政策

九.特殊业务的企业所得税处理

1.筹备期所得税处理

2.投资、减资、撤资、注销的所得税处理

3.分立、合并重组的所得税处理

4.汇算补税退税的处理

5.以前年度被查补税额的处理

6.合作经营中的所得税问题

7.土地被征收、搬迁业务中的所得税问题

8.不合法业务的企业所得税问题

十.企业所得税稽查及调整风险

1.应对税务稽查的基本态度和方法

2.税务检查企业所得税的特点

3.建立“稽查过关”的汇算标准水平

4.税务机关调整风险与税务人员调整权力

5.价格合理性调整

6.企业所得税的关联调整

7.企业所得税纳税评估风险

十.企业所得税的扣除义务

十二.做好汇算清缴工作

1.确保会计处理正确

2.正确分析税会差异

3.年度纳税调整方案的制作

4.年度纳税调整方案的批准

 

1.  2019新版企业所得税年度纳税申报表变化要点细节详解和填报技巧

   一、新版申报表修订背景

   二、新版申报表修订思路

   1、落实政策要求

   2、简并优化表单

   3、解决实际问题

   三、新版申报表具体修订情况

   1、大幅度修订的表单

   （1）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

   （2）《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）

   （3）《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）

   （4）《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）

   2、局部调整的表单

   （1）《纳税调整项目明细表》（A105000）

   （2）《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

   （3）《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

   （4）《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）

   （5）《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）

   （6）《所得减免优惠明细表》（A107020）

   （7）《减免所得税优惠明细表》（A107040）

   （8）《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）

   （9）《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）

   3、仅填报说明进行修订的表单

   （1）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

   （2）《投资收益纳税调整明细表》（A105030）

   （3）《境外所得税收抵免明细表》（A108000）

   四、小型微利企业所得税年度纳税申报表简化

   1、必填表单

   2、必填项目

   3、免填表单

   4、免填项目

    

   第三节、税务机关对企业所得税汇算清缴的后续管理

   一、企业所得税后续管理的政策依据

   二、企业所得税后续管理的对象

   1、跨年度事项

   2、重大事项

   3、高风险事项

   4、重点行业

    

   结束前：互动交流与问题解答

    

      【收费说明】

   单次：3980元/人——绝对超值！（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。

   加入中国财税在线（泽华财税）普通高级年卡会员10980元/年●人；

   主副无限卡会员（主卡10980元/年●人+副卡6980元/年●人）

   ☆银卡会员39980元/年 ☆金卡会员99980元/年  ☆钻石卡会员23万元/年 ☆至尊卡会员118万元/年

   （详见2019年中国财税在线（泽华财税）培训说明彩册）

   【报名表】

单 位信  息	单位名称（盖章）：
	单位地址：						邮编：
	联系人：		E-mail:				电话：
联系人信 息	姓 名	职 务		电 话	手 机	E-mail
会  员 尊享服务内容简  介	成为中国财税在线（泽华财税）会员，即可免费享受以下多种形式的培训：普通主卡（无限卡）： 1、一年服务期内，在当地机构所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员不限次数，任意听课（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等），但每次限一人参会： 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等； 注：副卡只享受一年内不限次数一人参会听课，不享受其它服务。
付 款 方 式	□网上电汇 □银行汇款  □其他方式               交费类型：□主卡会员     个；□副卡会员     个；□其他贵宾会员    卡会员     个；□单次 参加人数：   个； 总金额：                  元     发票抬头：
付 款 账 户	开 户 名：广州泽华财税咨询有限公司          开 户 行：中国工商银行广州天河支行          账    号：360 220 3009 1001 29093
联系	电  话：020-28928686   传真：020—85263521
备注	（住宿安排及其他要求）订房：标双      间；  大单房     间.                             【复印有效】

高端实用课程，创新精品培训，

尽在中国财税在线（泽华财税）

中国创新型财税培训第一品牌！

广东本土最大最实用的专业财税培训机构！

泽华财税官网：www.nsrxh.com

中国财税在线：www.zgcszx.cn

泽华财税微信公众号：zhcs268

泽华财税微博：http://t.qq.com/zhcspx

联系电话：4001-568-528  020-28928668  28928686

联系人：林老师  李老师　张老师