2019年个税全面改革与社保税征应对方案（财税篇）——如何最大限度减少企业税负？

【会议时间】2018年10月27日（周六）上午9:00-12:00 下午13:30-17:00

【会议地点】广州南国会·1站酒店六楼大会议厅(★★★★)

(广州市天河区天河路683号，地铁3号线岗顶站Ａ出口、BRT岗顶站,中山三院对面）

【联系方式】电话：020-28928668  28928686  传真：020-85263521  

联系人：张老师  李老师  邱老师   

网址：www.nsrxh.com 中国财税在线：www.zgcszx.cn   

【主办单位】中国财税在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》《财税内参》杂志社、广州泽华财税咨询有限公司、东莞市泽华教育咨询有限公司、深圳益拓企业管理咨询有限公司、广州大鸿英教育信息咨询有限公司、北京新大道教育咨询有限公司等

【课程背景】

国地税合并后，个税大改也将全面启动，纳税人的工资、薪金所得发生重大变化，做为纳税人的你，是否感受到这一政策的影响？但是劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得如何计入综合所得与工资、薪金所得一起汇总纳税？年终奖单独计税的政策何去何从？职工薪酬体系如何设计可以合理合法节税？经营所得能否继续核定征税？……

2018年7月20日，中办和国办联合印发了《国税地税征管体制改革方案》，为了发挥税务部门税费统征效率高的优势，自2019年1月1日起将各项社会保险费交由税务部门统一征收，社保严征管时代来临，而且在税务机关大数据监控之下，那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业面临的风险骤增，企业如何合法合规地降低社保风险、保障企业经济效益？

【授课方式】来自实际，注重实操，鲜活案例，独家方法，讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始。

【课程价值：降风险、促合规、保效益】

多年以来，企业为了老板、高管和员工利益，在个人所得税和社保缴纳方面普遍存在着违法违规和逃避税费的严重问题。但是，个税改革和社保移交以及大数据监管之下，企业的违法违规行为无处遁形。

《2019年个税大改与社保移交的有效应对》是在2019年大变动来临之际，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税和社保缴纳义务的同时，维护企业和个人的利益，守住企业、老板和个人的钱包，保障企业安全无风险地应对财税改革。

【课程亮点：创新、有效、实操】

站在改革的风口浪尖，处于新老个税衔接的当下，我们要关注的是改革大戏将如何上演，过去的风险如何化解，面对大改现在和未来如何主动应对。

本课程回顾过去、立足当下、展望未来，创新风险防范措施，在依法合规的前提下，采取两大核心手段和四大关键策略，不但解决个税和社保自身问题，而且对个税和社保进行联动管理，针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设计，打造降风险、促合规、保效益的企业经营模式和薪酬体系。

【参会对像】

各企业财务部、人事部负责人、财务总监、税务总监、人事总监、财务经理、税务经理、人事经理、财务主管、税务主办、人事主管、总会计师（CFO）学员等；

【主讲专家】

陈光老师  经济学硕士，注册税务师，注册会计师、高级培训师，黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师。陈老师在黑龙江省国税局从事税收专管工作及纳税检查教学十多年，在多个国有企业、IT企业从事财务审计工作并担任过高职 曾任美国商务网金融事务总监，负责企业“电子政务数字项目”商业运营。具有十多年的大企业管理经验和咨询顾问经历，特别在纳税筹划、企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理等方面有丰富的授课经验。

陈老师具有丰富的主持运作大、中型企业集团以及创业型、成长期型企业的丰富实战管理经验，具备很强的战略管理能力、市场运作能力、财务管理能力和团队建设能力。在企业运营、领导决策、纳税筹划、营销策划、公司理财方面能力突出。

影响力:

--受邀为不同类型的企业、知名学府、政府部门做过多次大型演讲及授课。 受邀在全国各地主持多种主题研讨会，全国学员近2万人。

-接受过多家媒体专访并报道，全国电视栏目<前沿讲座>主讲。

-曾经培训辅导过多家行业品牌公司，培训现场有效促使人们快速成长，获得极大反响与绩效。

-财税、房地产项目管理专家，参与不同类型企业集团的战略、财务、项目管理咨询。担任过50多家企业的顾问。

-多年来曾为多家全球500强企业和行业品牌公司提供过专业培训与管理咨询，其中包括:

中国海洋石油----中国最大能源企业；

长庆油田----西北最大能源企业；

中国移动----中国最大通讯公司；

IBM中国----世界老牌IT巨头

北汽福田汽车股份有限公司---中国汽车知名品牌

中国普天----中国知名通信集团

北京用友财务----中国软件巨头

韩国三星----著名综合企业集团；

中国银行----中国历史最悠久、国际金融最具优势的银行；

招商银行----中国第一家由企业投资创办的股份制商业银行；

万科集团----地产业的典范企业；

中国电力----中国最大电力集团；

肯德基----全球快餐行业龙头企业；

天津顶津----中国食品行业第一品牌；

莲花集团----调剂品行业上市品牌公司；

优秀的实战家:

授课特点:

陈先生培训风格以理论深厚，贴近实战见长。内容充实新颖、培训气氛活跃、言简意赅、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉。

 

【课程内容：全面、精细、完善】   

一、个税改革与社保移交的背景

1. 个人收入分配体制的改革

2. 税收征收管理体制的改革

3. 功能强大的税务机关大数据监管

 

二、2019年个税大改要点

1. 明确纳税人概念、严格纳税人标准

2. 四项所得综合征税、六项所得单独征税

3. 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费计税收入确认特殊规定

4. 综合所得按月或按次预扣税款、年终汇算清缴

5. 提高基本费用扣除标准、不再扣除附加减除费用

6. 增加六大专项附加扣除项目

（1）子女教育

（2）继续教育

（3）大病医疗

（4）住房贷款利息

（5）住房租金

（6）赡养老人支出

7. 调整税率表结构、减轻低收入群体税负

8. 提高税率级距、降低经营所得税负

9. 增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠

10. 扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息

 

三、职工薪酬个税问题实操解决方案

1. 企业用工方式选择

（1）不同用工模式与合同的税负成本分析

（2）劳动合同的签订与应对措施

（3）劳务合同中的清包与外包模式的巧妙应用

（4）经济合同中的税负风险规避

（5）企业管理模式的变化：财务部与人力资源部的融合、合并

     企业加快财务共享中心的建设

2. 职工的范畴与职工薪酬的组成

（1）“职工”包括的三类人员

（2）会计准则对“职工薪酬”范围的界定

3. 福利性补贴的财税处理

重点提示：集体福利与个人福利的综合应用，减少税负，利得于民。

（1）通讯补贴

（2）交通补贴（含私车公用）

（3）住房补贴

（4）取暖补贴

（5）防暑降温费、劳动保护政策的合理运用

4. 解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

  国税2012年15号文件对辞退员工的薪金补偿的合理应用与个税税负的下降的合理使用

5. 企业集团和国有企业特殊问题

（1）异地工资和社保（含两处工资）

（2）提前退休和内部退养

（3）向离退休人员发放补贴

6. 雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

7. 雇佣残疾人员的财税管理

  企业如何合理使用税法政策，增加残疾人及其他税法给予优惠政策的员工的聘用?

8.单位为员工购置财产的财税处理

9. “研发费用”里的“职工薪酬”

利用研发费用的加计扣除优惠政策，大力增加研发人员的聘用及研发投入。

10. 企业改组改制中的个税处理

11. 科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理

12. 建筑安装业的个人所得税

13. 代扣代缴个税手续费的财税处理

14. 个人公益性捐赠的税收优惠

15. 个税大改后的免税项目

16. 个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从

 

四、企业社保合规职责履行与员工利益保障

1. “五险一金”的缴费基数

（1）基本社会保险

（2）住房公积金

2. 职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对

3. 各地社保缴费比例

4. 补充保险的缴费基数和缴费比例

（1）补充养老保险

（2）补充医疗保险

5. 商业保险的税收优惠及利用

（1）商业健康保险

（2）商业养老保险

6. 员工社保利益的保障

7. 社会保险费申报缴纳管理

 

五、个税与社保的联动管理

1. 薪酬高低对社保和所得税的影响分析

2. 做好个税与社保联动管理的核心手段是“转化”

（如何合法合规地守住企业、老板和个人的“钱包”）

3. 税务机关为个人代开发票的财税处理

 

六、《自然人税收管理办法》要点解读

 

七、“金三”个人所得税扣缴系统重大升级

 

八、总结、互动交流与问题解答     

   【收费说明】

单次：2980元/人（含学习费、资料费、场地活动费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国总会计师（CFO）学员免费、中国财税在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。

加入中国财税在线（泽华财税）普通卡会员10980元/年●人；主副无限卡会员（主卡10980元/年●人+副卡6980元/年●人）（详见2018年中国财税在线（泽华财税）培训说明彩册）

报考国际会计师（AAIA）全国统一收费：48500元/人；

【报名表】

 

单 位信  息	单位名称（盖章）：
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联系人信 息	姓 名	职 务		电 话	手 机	E-mail
会  员 尊享服务内容简  介	成为中国财税在线（泽华财税）会员，即可免费享受以下多种形式的培训：（无限主卡）： 1、一年服务期内，在当地机构所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员不限次数，任意听课（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等），但每次限2人参会； 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等； 注：主副无限卡会员（主卡10980元/年●人+副卡6980元/年●人）副卡只享受一年内不限次数一人参会听课，不享受其它服务。
付 款 方 式	□网上电汇 □银行汇款  □其他方式               交费类型：□主卡会员     个；□副卡会员     个；□其他贵宾会员    卡会员     个；□单次 参加人数：   个； 总金额：                  元     发票抬头：
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