【开会时间】2014年5月20、21日（周二、三）上午8:40-12:00  下午13:30-17:00

【开会地点】广州莱福·广武酒店（★★★★）——主楼七楼莱福国际会议厅

        广州市天河区天河路603号（近天娱广场，地铁3号线岗顶站A出口、BRT岗顶站）

【联系方式】

     电  话：020-28928668/8686  400-001-3998   传 真：020—85263521

     联系人：张老师   李老师   林老师

     纳税人学会网址：www.nsrxh.com   电子邮箱：zhnsxh@163.com  

【参会对象】

   财务总经理，财务总监、财务/税务经理、财务/税务主管及其他相关财税人员。

 

 

【课程背景】

    最优纳税方案设计：　　　

为什么同样的业务，别人交的税只有你的一半？

为什么同样的事件，别人稽查过关你却陷入风险？

超过一半的税务风险，来自于对纳税的漫不经心。如果不以经营的眼光看待税务，如果不对企业的纳税体系、纳税方案进行规划与设计，税务利益的流失将成为常态，企业将处于所谓的“税收失控”的状态。

纳税义务不是一个固定的、标准的金额，纳税义务的大小，完全取决于企业与税务机关的博弈，交多少税、有多少风险，完全取决于自己的处理结果。

2014年5月15、16日，广东泽华纳税人学会特邀国内实战型税务专家栾老师，通过全程的案例解析，指导企业对自身纳税义务进行全面、严谨、有效规划与设计，经营自己的税收，做聪明纳税人，彻底解决税务疑难，全面体现会计人员的价值。

课程特点

与传统纳税筹划、税务规划课程不同，本课程回避书面的理论与不实用的筹划，以全程实务案例的方式，讲解企业纳税方式设计的要点，所有案例来自于企业实务。

通过学习本课程，学员可以真正掌握纳税方案设计的内容、意义、方法。利用课程中全程海量的实战案例深度分析，学员可以结合自身所处的行业、经营特点，直接解决实务中的疑难。

本课程内容及案例涉及企业投资、融资、生产、经营、管理、重组、分配全部环节，涉及企业经营重点税种，同时对部分实务中误解较大的重要涉税文件进行了全新、深度解读。

 

2014年最新税务稽查应对：

纳税评估、甚至小小的所长，都可以红口白牙地要求企业补税，但税务稽查却不敢！为什么？

因为稽查的实质是行政执法行为！

十八大以来，法制化的推进有目共睹。依法征税的潮流之下，纳税人必须与时俱进，以法制的眼光看待税收，而税收法制的最彻底表现，就是税务稽查。

但是，由于传统的、不规范的征税与稽查方式在广大会计、企业家、税务人员、稽查人员头脑中根深蒂固，双方都习惯性按错误的方法出牌，纳税人的权力只能靠运气来维护。

知道税务稽查的实质、知道税务稽查的后果、知道税务稽查中纳税人与检查人的权力，知道双方的风险，知道各项明潜规则及其效力，知道应对的原则、战术、方法和技巧，就成为了每一个企业必须学习的知识。

正如围棋俗语所讲“矮子怕打劫”，纳税上，没有稽查应对的实力，就只能被欺侮。

凡是不懂稽查的、没有稽查应对知识的、自身财税管理不足的，都怕稽查。可悲的是被查却是不能避免的，稽查压力之下，这类企业往往成为了纳税评估的提款机。

十几年来，栾老师参与的企业税务稽查应对咨询项目中，100%都会追回或多或少的损失，可见依法纳税之不易、可见依法应对之重要。

有的企业家或会计结合自身有限的办税经验，认为：“应该交多少税、筹划被不被认可、证据被不被接受、合理性够不够、重事实还是重形式等，还不是税务稽查一句话说了算？”

这就是他们必须参加此培训和学习的原因！

征税中的确是税务说了算——但唯一的例外就在稽查！

只有在稽查面前，你才能讲自己的权力！

而且在稽查面前，你必须讲自己的权力！

 

【主讲专家简介】

   栾老师  国内实战型税务专家，国家税务总局讲师团税务稽查项目组专家，擅长纳税方案设计、税务稽查风险化解与纳税筹划管理工作。栾老师著有《税务稽查应对》等实务税务书籍十多部，具有丰富的实战经验，极具互动性的演讲风格，深受全国税务机关和企业欢迎，被誉为"财税培训的演讲专家"、"税务稽查的实战专家"、"财税理论与实际操作完美结合的训练导师"。

    栾老师课程特别是以实务与案例著称，为学员带来全新的学习收获与感受。

 

【课程大纲】

 

第一部分：企业最优纳税方案设计

 

引言：纳税方案设计背后的五个问题

一个案例挑明纳税方案设计背后的五个问题：

①目标是什么？

②可行性如何？

③成本有多大？

④风险有多大？

⑤税务人员会如何看？ 

一、纳税为什么需要设计

被动纳税，不仅代表着利益白白流逝，也代表着风险不期而遇。

1、税务利益在不知不觉中流失

案例解析：销售中的赠送问题案例

案例解析：管理费用中的发票问题

案例解析：基建物资进项抵扣不可随意

2、纳税风险在不知不觉中积聚

案例解析：销售返利中的地税发票

案例解析：闲置土地的土地使用税

案例解析：找票报提成，背后的发票风险

案例解析：预收的押金该不该纳税？

3、突发事件应对不可随意

案例解析：一个政策性拆迁的应对问题

案例解析：客户跑路后，贴不贴税钱？

4、不同方式纳税后果迥异

案例解析：分公司如何变成子公司？房子有几种卖法？

案例解析：同是赔偿款，增值税可交可不交

二、影响纳税义务的五大因素

1、纳税义务本身不确定

1）案例解析：一个复杂的销售与收款业务

1）案例解析：“代购”如何纳税？可否抵扣进项？

2）案例解析：退货还是回购？

3）案例解析：融资性售后回购有何判断的标准？

4）··· ···

2、税务机关执法不规范

1）“凡是餐饮发票一律按招待费处理”、“凡收款开票方不同，一律不得抵扣”

1）案例解析：税负不够要求补税，企业怎么办？ 

2）案例解析：税收文件都应不应该质疑？

3）案例解析：以前年度补税就一定会有滞纳金吗？

3、上下游竞争影响纳税义务

案例解析：为什么说，竞争越弱势，税务风险也越大？

4、公司各环节都在影响纳税义务

案例解析：决策是最大的纳税影响源

案例解析：生产中非正常损失的比例问题

案例解析：如何界定设备的不同用途与抵扣风险

案例解析：向员工集资，以哪种方式付息？

三、实务中的九大纳税设计方法及案例解析

二十二个案例，全程解析纳税设计中的模式与方法。

1、企业步局： 

2、赢利模式： 

3、流程再造： 

4、利润调节：

5、重组分立： 

6、制度优化： 

7、风险固化：

8、善用政策： 

9、破罐破摔：

四、纳税方案设计的必备条件

1、准确把握纳税义务

    主要税种的纳税义务核心要点把握。

2、准确把握税收文件

　　几个最重要、且最容易被误导的税收文件解读。

五、纳税方案设计中的税收原则辨析

1、纳税义务法定原则

1）案例解析：没有发票，能否扣除？如何扣除？风险何在？

2）案例解析：从纳税法定原则，解读所得税扣除与增值税抵扣的区别

2、实质重于形式与形式重于实质原则

1）哪些情况下重实质、哪些情况下重形式

2）案例解析：以员工名义摇号购车，风险在哪里？应对要点在哪里？

3)案例解析：无票固定资产的折旧问题

3、合法性原则与合理性原则

1）案例解析：非法经营的纳税实务

2）案例解析：合理性是最大挑战

4、权责发生制原则

案例解析：权责发生制与配比原则是一回事吗？

5、税会差异调整原则

1）案例解析：会计处理与税务风险的直接关系

2）案例解析：没有劳动合同的员工，是工资还是劳务费？

六、涉税内控建设的五大要害环节

1、税务诊断

2、制度建设

3、合同管理

4、价格管理

5、税控体系

 

第二部分：企业税务稽查应对实战与实务

 

一、税务稽查是会计涉税工作的标准

二、税务稽查的法律特性

1、税务稽查的法律特性

2、税务稽查与纳税评估、税收征管的区别与特点

3、税务稽查中的偷税风险理性分析

4、税务稽查中的少缴税风险理性分析

5、税务稽查中的罚款与滞纳金风险理性分析

6、税务稽查中的涉发票理性分析

7、税务稽查中的核定风险理性分析

8、哪些税务稽查不能管？

三、税务稽查应对的三大原则

1、重事实、重证据原则

   1）实质重于形式与形式重于实质

2）偷税是因为查到你偷税

3）税务稽查工作规程对事实的要求

4）证据与事实之间的辩证关系

5）关于证据的效力问题

6）哪些情况由纳税人负责举证

7）哪些情况由检查人员负责举证

   2、重法律、重制度原则

1）税收法定原则的理解与把握

2）当前税收政策体系

3）把握税收政策的有效性的要点

4)常见违法税收政策分析

5)能不能用司法解释处理涉税问题？

6)正确理解税收政策四大关键点

7）不合法的收入与支出在稽查中的问题

3、应对与争议的原则

1）税务人员说的不一定是对的

2）稽查过程中的申辩维权环节

3）稽查结束后的申辩维权环节

4）纳税人在税企争议中的五大抓手

四、税务稽查中的常见风险点分析及应对

1、收入确认中的常见风险点及应对

2、抵扣、扣除中的常见风险点及应对

3、纳税义务确认中常见风险点及应对

4、发票违规导致的风险点及应对

5、代扣代缴导致的风险点及应对

6、税务稽查行使核定权和自由裁量权导致的风险及应对

7、哪些领域税务稽查无权核定

五、税务稽查的过程和细节

1、税务稽查的选案

2、入户检查

3、税务稽查的过程就是取证的过程

4、税务稽查的取证手段

5、税务人员在检查中的权力（可做与不可做）

6、检查中稽查人员与纳税人各自承担的风险

7、纳税人应对中的注意事项

六、稽查中的争议手法

1、从纳税原则出发迅速把握争议要点

2、对业务的定义与重定义

3、通过证据锁定事实

4、税会差异及其调整的思想

5、如何质疑基层税收文件与征收惯例

七、从稽查角度重新审视重点税种特点

　　 企业所得税 增值税 营业税

　　 个人所得税 房地税 土地使用税

　　 土地增值税 印花税 契税

1、各税种纳税义务确认中的要点

2、各税种稽查实务中的重要争议点

八、从稽查的要求审视企业税务风险管控体系

　　　

【收费说明】

    单次费用3200元/人（含资料费、场地费、午餐、茶歇等费用)，广东泽华纳税人学会会员凭会员卡免费。代订酒店，费用自理。加入广东泽华纳税人学会9900元/年•人。

       ★银卡会员39800元/年     ★金卡会员59800元/年   

       ★钻石卡会员99800元/年   ★至尊卡会员20万元/年

（详见广东泽华纳税人学会2014年培训说明彩册)

 

 

     

     广东纳税人学会会员申请报名表

单 位 信 息	单位名称（盖章）：
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联系人员信 息	姓 名	职 务		电 话	手 机	E-mail
会员 尊享服务内容简介	成为泽华纳税人学会会员，即可免费享受以下多种形式的培训： 1、一年服务期内，在学会所在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员可选择参加8次16天的培训。（含培训费、资料费、午餐费、茶歇费等）； 2、一年服务期内，1人次免费受邀参加高级财税研讨沙龙； 3、一年服务期内，不限时免费收看行业视频课程及其它录相课程。 4、一年服务期内，在全国各地举办的专行业大会中选择参加1次。 5、一年服务期内，可以免费通过电话、网络、视频等方式向专家老师请教工作学习中遇到的财税问题。 6、一年服务期内，为会员提供私密专属邮件服务，有关会员单位的私密问题咨询可直接送达专家邮箱，并获得书面回复； 7、一年服务期内，免费赠送会员财税管控丛书一套。 8、一年服务期内，每月赠送一份为会员解答问题的《财税界》会员期刊。 9、一年服务期内，每月直递电子版《财税内参》。 10、一年服务期内，享受便捷查询网络财税资讯：政策解读、筹划评析、财税法规等；
付款方 式	□支票 □现金 □银行汇款 □其他方式：      参加人数：   个；总金额：                  元 发票抬头：
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